वेट टूकोमस्ट पेन्सियोएनन क्या बदलता है
यह अधिनियम पेंशन अधिनियम का स्थान नहीं लेता; यह पेंशन अधिनियम और उससे संबंधित कर नियमों में संशोधन करता है। फिर भी, इसमें किया गया परिवर्तन मौलिक है: दूसरे स्तंभ में परिभाषित लाभ का वादा समाप्त हो जाता है। जहाँ पहले किसी योजना में सेवा के प्रत्येक वर्ष के लिए वेतन के प्रतिशत के रूप में एक राशि का वादा किया जाता था, अब उसमें अंशदान का वादा किया जाता है। उस अंशदान से अंततः क्या प्राप्त होगा, यह निवेश पर प्रतिफल और सेवानिवृत्ति के समय की ब्याज दरों पर निर्भर करता है। यह डच प्रणाली के तीन स्तंभों को अलग रखने में मदद करता है। पहला स्तंभ AOW है, जो राज्य पेंशन है जिसे सोशल वेरज़ेकरिंग्सबैंक द्वारा उन सभी को भुगतान किया जाता है जिन्होंने बीमित निवास वर्ष पूरे कर लिए हैं। दूसरा स्तंभ व्यावसायिक पेंशन है जिस पर नियोक्ता और कर्मचारी के बीच सहमति होती है और जिसका प्रबंधन पेंशन कोष या बीमाकर्ता द्वारा किया जाता है। तीसरा स्तंभ वार्षिकी जैसे व्यक्तिगत उत्पादों से बना है। पेंशन अधिनियम केवल दूसरे स्तंभ में सुधार करता है। यह AOW को अपरिवर्तित रखता है, और यह किसी ऐसे नियोक्ता को बाध्य नहीं करता जो कोई पेंशन नहीं देता है, उसे पेंशन देना शुरू करने के लिए। नए नियमों का सरल भाषा में सारांश सरकार द्वारा प्रकाशित किया गया है। बिजनेस.gov.nl.फ्लैट योगदान और कौन पुरानी प्रणाली को बनाए रख सकता है
नई योजना में शामिल प्रत्येक प्रतिभागी को, उनकी आयु चाहे जो भी हो, पेंशन योग्य वेतन का समान अंशदान प्रतिशत प्राप्त होता है। इससे आयु-संबंधी अंशदान प्रणाली और आयु-संबंधी प्रणाली का अंत हो जाता है, जिसके तहत युवा प्रतिभागी प्रभावी रूप से वृद्ध प्रतिभागियों को सब्सिडी देते थे क्योंकि सेवानिवृत्ति नजदीक आने पर समान संचय की लागत कहीं अधिक बढ़ जाती थी। एकसमान अंशदान प्रणाली के तहत, एक युवा कर्मचारी द्वारा जमा की गई राशि को दशकों तक संचय करने का अवसर मिलता है, और परिणामस्वरूप प्राप्त पूंजी वास्तव में उनकी अपनी होती है। एक महत्वपूर्ण अपवाद है। एक नियोक्ता जिसकी योजना 1 जुलाई 2023 से पहले ही आयु-संबंधी पैमाने वाली अंशदान योजना थी, वह उन कर्मचारियों के लिए उस पैमाने को बनाए रख सकता है जो पहले से ही इसमें भाग ले रहे थे। योजना के परिवर्तन के बाद शामिल होने वाले कर्मचारी एकसमान अंशदान प्रणाली में चले जाते हैं। यह परिवर्तनकारी अधिकार वैकल्पिक है और यह सीमित है: इसे नए प्रतिभागियों को नहीं दिया जा सकता है। यह परिवर्तन सभी के लिए लागत-तटस्थ नहीं है। अपने करियर के लगभग दूसरे आधे हिस्से में मौजूद कर्मचारी उच्च अंशदान प्रतिशत खो देते हैं जो उन्हें प्राप्त होने वाला था, और उन्हें पहले लंबी संचय अवधि का लाभ भी नहीं मिलता है। अतः अधिनियम के अनुसार, योजना निर्धारित करने वाले पक्षों को उस समूह के लिए मुआवजे पर विचार करना होगा और अपने निर्णय और उसके कारणों को संक्रमणकालीन योजना में दर्ज करना होगा। मुआवजा सीमित अवधि के लिए अधिक अंशदान, योजना में भुगतान या रोजगार की शर्तों में किसी अन्य समायोजन के रूप में हो सकता है।एकजुटता-आधारित या लचीला: दो प्रकार के अनुबंध
नियोक्ता और सामाजिक भागीदार दो प्रकार के अनुबंधों में से चुनाव करते हैं। सॉलिडेयर प्रीमियरगेलिंग (एकजुटता-आधारित अंशदान योजना) में, अंशदान को एक सामूहिक पोर्टफोलियो के रूप में निवेश किया जाता है और परिणाम आयु समूहों में आवंटित किए जाते हैं, जिससे युवा प्रतिभागियों को अधिक निवेश जोखिम उठाना पड़ता है और वृद्ध प्रतिभागियों को कम। एक एकजुटता आरक्षित निधि कुछ झटकों को अवशोषित करती है और लाभों को सुचारू बनाने के लिए उपयोग की जा सकती है। फ्लेक्सिबल प्रीमियरगेलिंग (लचीली अंशदान योजना) में, प्रत्येक प्रतिभागी के पास एक व्यक्तिगत पेंशन पूंजी होती है जो जीवनचक्र पथ के साथ निवेशित होती है और सेवानिवृत्ति पर, एक निश्चित लाभ और एक परिवर्तनीय लाभ के बीच चयन कर सकता है जो प्रतिफल के साथ बदलता रहता है। दोनों में से कोई भी प्रकार स्वाभाविक रूप से बेहतर नहीं है। एकजुटता-आधारित योजना जोखिम को अधिक व्यापक रूप से वितरित करती है और प्रतिभागियों के पास कम विकल्प होते हैं; लचीली योजना अधिक व्यक्तिगत नियंत्रण प्रदान करती है और परिणाम को समझाना आसान बनाती है। बीमाकर्ता के साथ रखी गई योजनाओं में प्रीमी-उइटकेरिंगसोवरीनकोमस्ट के रूप में एक तीसरा विकल्प होता है। चुनाव रोजगार की शर्तों को निर्धारित करने वाले पक्षों का होता है: नियोक्ता, श्रमिक परिषद या ट्रेड यूनियनों के साथ मिलकर, या क्षेत्र में सामाजिक भागीदार। पेंशन प्रदाता चुनाव को लागू करता है; वह इसे निर्धारित नहीं करता है।इनवारेन: संचित पेंशन को नई योजना में स्थानांतरित करना
इनवारेन का अर्थ है पुरानी योजना के तहत अर्जित पेंशन को नई योजना के तहत व्यक्तिगत पेंशन पूंजी में परिवर्तित करना। पेंशन निधियों के लिए यह अधिनियम के तहत डिफ़ॉल्ट मार्ग है, क्योंकि इसका विकल्प दशकों तक दो प्रणालियों को साथ-साथ चलाना है, जिसमें काफी लागत आती है। नियोक्ता और सामाजिक भागीदार निधि से इनवारेन करने का अनुरोध करते हैं; निधि तब आकलन करती है कि क्या वह ऐसा प्रत्येक प्रतिभागी और पेंशनभोगी समूह के लिए संतुलित तरीके से कर सकती है, और इसे अपनी कार्यान्वयन योजना में दर्ज करती है। प्रतिभागियों को अपनी बात रखने का पूरा अधिकार है। प्रतिभागियों, पूर्व प्रतिभागियों और पेंशनभोगियों के संघों को सुनवाई का अधिकार (होरेच्ट) प्राप्त है: वे संक्रमण योजना पर अपना विचार दे सकते हैं, और उस विचार पर विचार किया जाना चाहिए, न कि उसे दर्ज किया जाना चाहिए। नीदरलैंड्स बैंक कार्यान्वयन योजना की निगरानी करता है और यदि वह किसी असंतुलित संक्रमण को देखता है तो उसे रोक सकता है। यदि किसी व्यक्ति को लगता है कि रूपांतरण से उसे नुकसान हुआ है, तो वह निधि की आंतरिक शिकायत प्रक्रिया का उपयोग कर सकता है और उसके बाद पेंशन निधि विवाद निकाय (Geschilleninstantie Pensioenfondsen) से संपर्क कर सकता है, जो 1 जनवरी 2024 से प्रतिभागियों के लिए खुला है। दीवानी अदालतें भी उपलब्ध हैं। बीमाकर्ता के पास रखी गई योजनाओं के लिए स्थिति अलग है। इसमें स्वतः सामूहिक रूपांतरण नहीं होता; इसका मूल यह है कि अर्जित अधिकार यथावत रहते हैं जब तक कि व्यक्तिगत प्रतिभागी मूल्य हस्तांतरण के लिए सहमत नहीं हो जाता। नियोक्ता जो यह मान लेते हैं कि उनकी बीमित राशि स्वतः ही स्थानांतरित हो जाएगी, वे आमतौर पर गलत होते हैं।उत्तरजीवी पेंशन का क्या होता है?
सेवानिवृत्ति की तिथि से पहले मृत्यु होने पर, उत्तरजीवी पेंशन पेंशन योग्य वेतन के अधिकतम पचास प्रतिशत तक का जोखिम-आधारित कवर बन जाता है, जो अब कर्मचारी के कार्य वर्षों की संख्या पर निर्भर नहीं करता है। यह कम सेवा वाले युवा कर्मचारियों के लिए एक वास्तविक सुधार है, जिनके जीवनसाथी को पहले बहुत कम पेंशन मिलती थी। इससे लंबे समय से चली आ रही एक भ्रम की स्थिति भी दूर हो जाती है, क्योंकि कवर का स्तर अब योजनाओं के बीच इस तरह से भिन्न नहीं होता है कि कोई इसकी तुलना न कर सके। जोखिम-आधारित कवर की एक खामी यह है कि एक बार समाप्त होने पर इसका कोई मूल्य नहीं रह जाता है। रोजगार समाप्त होते ही कवर बंद हो जाता है, और इसलिए अधिनियम इसके बाद एक रन-ऑफ अवधि, पूर्व कर्मचारी को बेरोजगारी भत्ता मिलने तक निरंतर कवर, और स्वेच्छा से कवर जारी रखने का अधिकार प्रदान करता है। व्यावहारिक जोखिम उन लोगों के साथ है जो नौकरी बदलते हैं, स्वरोजगार करते हैं या करियर ब्रेक लेते हैं और इस बारे में जानकारी देने वाले पत्र को नहीं पढ़ते हैं। अनाथ पेंशन को भी सरल बनाया गया है, जिसकी समाप्ति आयु पच्चीस वर्ष निर्धारित की गई है, इसलिए इस बात पर पुराना विवाद समाप्त हो जाता है कि क्या बच्चा अभी भी पढ़ रहा है।सेवानिवृत्ति पर मिलने वाली एकमुश्त राशि का प्रावधान अभी तक मौजूद नहीं है।
वर्तमान में, सेवानिवृत्ति के समय डच पेंशन का एक हिस्सा एकमुश्त लेने का कोई वैधानिक अधिकार नहीं है। यह विकल्प सैद्धांतिक रूप से Wet bedrag ineens, RVU en verlofsparen अधिनियम द्वारा बनाया गया था, लेकिन उस अधिनियम का एकमुश्त भुगतान वाला भाग कभी लागू नहीं हुआ। Wet herziening bedrag ineens, जो इसे नया रूप देता है, अभी भी Eerste Kamer के समक्ष है, और सरकार ने प्रस्तावित प्रारंभ तिथि को 1 जनवरी 2029 तक बढ़ा दिया है। प्रारंभ koninklijk besluit (शाही फरमान) द्वारा होता है, इसलिए यह तिथि एक अनुमान है, निश्चितता नहीं। यह नियोक्ताओं और सेवा प्रदाताओं के लिए महत्वपूर्ण है जो अभी कर्मचारी संचार तैयार कर रहे हैं। कर्मचारियों को यह बताना कि वे दस प्रतिशत नकद ले सकेंगे, समय से पहले है, और योजना दस्तावेज़ जो यह मानते हैं कि यह अधिकार पहले से मौजूद है, उसे ठीक करना होगा। यदि और जब यह विकल्प लागू होता है, तो यह कितना आकर्षक होगा, यह काफी हद तक भुगतान के वर्ष में आयकर और लाभ के परिणामों पर निर्भर करेगा। यह सवाल किसी वकील के बजाय कर सलाहकार के लिए है, और हम यह बात अपने उन ग्राहकों को स्पष्ट रूप से कहते हैं जो यह सवाल पूछते हैं।सेवानिवृत्ति की आयु, शीघ्र सेवानिवृत्ति और चरणबद्ध सेवानिवृत्ति
व्यावसायिक पेंशन (AOW) की आयु कानून द्वारा निर्धारित की जाती है और जीवन प्रत्याशा के साथ बदलती रहती है। कानून के अनुसार, इसकी घोषणा सेवानिवृत्ति से पांच वर्ष पहले करना अनिवार्य है, ताकि सेवानिवृत्ति से पांच वर्ष के भीतर किसी को भी अचानक होने वाले बदलाव से परेशानी न हो। व्यावसायिक पेंशन की अपनी सेवानिवृत्ति तिथि होती है, जो AOW तिथि के साथ मेल खाना आवश्यक नहीं है। अधिकांश योजनाओं में एक्चुअरियल समायोजन के साथ पेंशन को आगे या पीछे लेने की अनुमति होती है, और कई योजनाएं कर्मचारी को अंशकालिक काम करते हुए भी आंशिक रूप से पेंशन लेने की अनुमति देती हैं। शारीरिक रूप से कठिन काम के लिए, सामूहिक समझौतों में अक्सर 'जल्दी सेवानिवृत्ति व्यवस्था' (regeling voor vervroegd uittreden) का उपयोग किया जाता है, जिसके तहत नियोक्ता पेंशन तिथि तक की अवधि के लिए भत्ता देता है। ऐसी व्यवस्था वहनीय है या नहीं, यह कर कानून में अस्थायी छूट पर निर्भर करता है, जिसमें विधायिका द्वारा निर्धारित सीमा राशि और समाप्ति तिथि होती है। किसी सामूहिक समझौते या निपटान में शामिल होने से पहले कर सलाहकार से वर्तमान स्थिति की पुष्टि अवश्य कर लें।समयसीमा, दस्तावेज और नियोक्ताओं को अब क्या करना चाहिए
अंतिम तिथि 1 जनवरी 2028 है। प्रत्येक योजना को तब तक नए नियमों का पालन करना होगा। इस तिथि में विस्तार एक अलग अधिनियम द्वारा दिया गया था जिसे एर्स्टे कामर ने 2 दिसंबर 2025 को अपनाया था, जिसने संक्रमण तिथियों के निर्धारण को एक अल्जेमेन माट्रेगेल वैन बेस्टूर (परिषद का आदेश) में स्थानांतरित कर दिया, ताकि पूर्ण विधायी प्रक्रिया के बिना समय सारिणी को फिर से समायोजित किया जा सके। तीन दस्तावेज़ संक्रमण को आगे बढ़ाते हैं। ट्रांज़िशन प्लान नियोक्ता की ज़िम्मेदारी है और इसमें नई योजना, इसे चुनने के कारण, प्रत्येक समूह पर प्रभाव और मुआवज़ा निर्धारित किया गया है। कार्यान्वयन योजना प्रदाता की है और इसे डी नीदरलैंड्सचे बैंक को भेजा जाता है। कर्मचारियों को सूचित करना अपने आप में एक वैधानिक कर्तव्य है, और यह वह हिस्सा है जिसे अक्सर तब तक टाला जाता है जब तक कि बहुत देर न हो जाए। दो जाँचें पहले आती हैं। यह सुनिश्चित करें कि आपकी कंपनी किसी अनिवार्य उद्योग-व्यापी पेंशन कोष (verplichtgesteld bedrijfstakpensioenfonds) के अंतर्गत आती है या नहीं, क्योंकि यदि ऐसा है, तो कोष की समय-सारणी ही मान्य होगी और आपके चयन की स्वतंत्रता सीमित हो जाएगी। फिर यह निर्धारित करें कि किसकी सहमति आवश्यक है। पेंशन योजना रोजगार की एक शर्त है: इसमें परिवर्तन के लिए सहमति आवश्यक है, और यदि योजना किसी सामूहिक समझौते के अंतर्गत नहीं आती है, तो श्रमिक परिषद को Wet op de ondernemingsraden के अनुच्छेद 27 के तहत सहमति देने का अधिकार है। उस सहमति के बिना किया गया कोई भी परिवर्तन संक्रमणकालीन तिथि बीत जाने के बाद भी लंबे समय तक चुनौती के दायरे में रहता है।परिवर्तन कहाँ गलत हो जाता है
सबसे आम गलती 1 जनवरी 2028 को शुरुआत का समय मान लेना है। फंड, बीमाकर्ता और बीमा विशेषज्ञ कतार में काम करते हैं, और जो नियोक्ता अंतिम वर्ष में शुरुआत करता है, उसे पता चलेगा कि अच्छे स्लॉट पहले ही भर चुके हैं और बातचीत की गुंजाइश खत्म हो चुकी है। दूसरी गलती है इस बदलाव को रोजगार की शर्तों में बदलाव के बजाय वेतन विभाग के लिए एक प्रशासनिक प्रक्रिया मान लेना, और यहीं से सहमति और परामर्श संबंधी समस्याएं शुरू होती हैं। इसके बाद का पैटर्न जाना-पहचाना है। मध्य समूह के लिए मुआवजे का वादा तो सामान्य शब्दों में किया जाता है, लेकिन उसकी राशि कभी तय नहीं की जाती। नौकरी बदलने पर उत्तरजीवी बीमा समाप्त हो जाता है। एकमुश्त राशि का वादा किया जाता है, जबकि वह होती ही नहीं। सीमा पार काम करने वाले कर्मचारियों को विश्लेषण से पूरी तरह बाहर कर दिया जाता है, जबकि प्रतिनियुक्ति या विदेश में स्थानांतरण से यह तय हो सकता है कि डच योजना जारी रहेगी या नहीं। इनमें से प्रत्येक समस्या को रोकना, सुधार करने से कहीं अधिक आसान है।Law and More हम नियोक्ताओं, श्रमिक परिषदों, पेंशन निधियों और व्यक्तिगत प्रतिभागियों को नई प्रणाली में बदलाव के संबंध में सलाह देते हैं, जिसमें संक्रमण योजना और श्रमिक परिषद की प्रक्रिया से लेकर इनवेरेन और उत्तरजीवी कवर से संबंधित विवाद शामिल हैं। हम डच और अंग्रेजी दोनों भाषाओं में काम करते हैं और कानूनी स्थिति को सरल शब्दों में समझाते हैं। हमारी समीक्षा देखें। पेंशन कानून और हमारे रोजगार कानून मार्गदर्शिकाएँया, संपर्क करें Law & More आपकी योजना पर चर्चा करने के लिए।ज़्यादातर पूछे जाने वाले सवाल
डच पेंशन प्रणाली के तीन मुख्य आधार क्या हैं?
डच पेंशन कानून तीन स्तंभों पर आधारित है: राज्य पेंशन (AOW), नियोक्ता द्वारा दी जाने वाली व्यावसायिक पेंशन और व्यक्तिगत पेंशन व्यवस्था। यह प्रणाली पूर्णतः सामूहिक व्यवस्था से हटकर अधिक व्यक्तिगत पेंशन खातों की ओर बढ़ रही है, हालांकि कुछ जोखिमों को अभी भी साझा किया जा रहा है।
नए नियमों के तहत पेंशन अंशदान की आयु-निर्भरता में क्या बदलाव आ रहे हैं?
नई प्रणाली के तहत, उम्र की परवाह किए बिना, कर्मचारी के वेतन का समान प्रतिशत पेंशन में जमा होगा। यह पिछली प्रणाली का स्थान लेगी जिसमें वृद्ध कर्मचारियों को अधिक योगदान देना पड़ता था। इसका उद्देश्य पेंशन संचय में उम्र के आधार पर होने वाले भेदभाव को समाप्त करना और प्रणाली को सभी के लिए अधिक स्पष्ट बनाना है।
क्या राज्य पेंशन (AOW) की सेवानिवृत्ति आयु में अभी भी वृद्धि हो रही है?
जी हां, जीवन प्रत्याशा के अनुरूप राज्य पेंशन की सेवानिवृत्ति आयु लगातार बढ़ रही है, और नए पेंशन नियम इस आयु के व्यावसायिक पेंशन योजनाओं के साथ परस्पर संबंध को बदलते हैं और धीरे-धीरे सेवानिवृत्ति में प्रवेश करने के विकल्पों को व्यापक बनाते हैं।
पेंशन सुधार से उन कर्मचारियों पर क्या प्रभाव पड़ेगा जिनकी पेंशन निवेश परिणामों पर निर्भर करती है?
कर्मचारी लाभ अब निश्चित, सामूहिक रूप से गारंटीकृत राशियों के बजाय निवेश परिणामों पर अधिक निर्भर करते हैं, जिससे संभावित लाभ बढ़ सकते हैं लेकिन अनिश्चितता भी बढ़ जाती है। कर्मचारियों को अपने जोखिम विकल्पों को समझने के लिए प्रोत्साहित किया जाता है ताकि वे अपनी व्यक्तिगत स्थिति के अनुरूप निर्णय ले सकें।
नीदरलैंड्स में स्वरोजगार करने वाले लोगों को नए पेंशन नियमों के तहत किन बातों का ध्यान रखना चाहिए?
नए नियमों से स्वरोजगार करने वाले लोगों के लिए सामूहिक पेंशन योजनाओं में शामिल होने का रास्ता खुल सकता है, लेकिन उपलब्ध पेंशन उत्पादों या निवेश खातों के माध्यम से स्वतंत्र रूप से पर्याप्त सेवानिवृत्ति बचत बनाना महत्वपूर्ण बना हुआ है, क्योंकि इसमें नियोक्ता के योगदान पर निर्भर रहने का कोई विकल्प नहीं है।
