डच कानून के तहत मनी लॉन्ड्रिंग बनाम असामान्य लेनदेन

धन शोधन एक अपराध है; असामान्य लेन-देन अपराध नहीं है। धन शोधन (witwassen) डच आपराधिक संहिता (Wetboek van Strafrecht) के अनुच्छेद 420bis से 420quater के तहत एक आपराधिक अपराध है, जबकि असामान्य लेन-देन धन शोधन और आतंकवाद वित्तपोषण रोकथाम अधिनियम (Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme, Wwft) के अंतर्गत एक रिपोर्टिंग अवधारणा है। ध्यान रखने योग्य मुख्य अपवाद यह है कि वित्तीय खुफिया इकाई (FIU-Nederland) द्वारा संदिग्ध घोषित किए जाने पर एक असामान्य लेन-देन धन शोधन की जांच का आधार बन सकता है।

व्यवहार में इसका अर्थ दो अलग-अलग प्रश्न हैं। क्या किसी व्यक्ति ने आपराधिक स्रोतों से प्राप्त धन से कोई अपराध किया है? यह लोक अभियोजन सेवा (ओपनबार मिनिस्ट्री) और आपराधिक न्यायालयों का काम है। क्या किसी संस्था ने किसी ऐसे लेन-देन पर ध्यान दिया है जो कानूनी मानदंडों को पूरा करता है और उसकी रिपोर्ट की है? यह Wwft के तहत एक कर्तव्य है। रिपोर्ट करना आरोप नहीं है, और रिपोर्ट किया जाना कोई अपराध नहीं है।

डच आपराधिक कानून के तहत मनी लॉन्ड्रिंग क्या है?

मनी लॉन्ड्रिंग का मतलब है अपराध से प्राप्त संपत्ति को छुपाना, छिपाना या उससे लेन-देन करना, जबकि आपको उस संपत्ति के स्रोत के बारे में जानकारी हो या संदेह हो। यह अपराध आपराधिक संहिता में परिभाषित है, न कि Wwft में।

यह पूरे विषय का सबसे महत्वपूर्ण बिंदु है। दोनों अधिनियमों के उद्देश्य अलग-अलग हैं, वे अलग-अलग लोगों पर लागू होते हैं और उनके परिणाम भी अलग-अलग होते हैं। डब्ल्यूडब्ल्यूएफटी निवारक और प्रशासनिक है। आपराधिक संहिता दंडात्मक है। कोई संस्था बिना किसी धन शोधन के डब्ल्यूडब्ल्यूएफटी का उल्लंघन कर सकती है। और कोई व्यक्ति बिना किसी संस्था द्वारा डब्ल्यूडब्ल्यूएफटी का उल्लंघन किए धन शोधन कर सकता है।

दंड संहिता के अनुच्छेद 420bis के अनुसार, इस अपराध के दो तत्व हैं। पहला, ऐसी संपत्ति होनी चाहिए जो प्रत्यक्ष या अप्रत्यक्ष रूप से किसी अपराध से प्राप्त हुई हो। दूसरा, व्यक्ति ने उसके स्रोत को छिपाया हो या छुपाया हो, या उस स्रोत को जानते हुए उसे प्राप्त किया हो, अपने पास रखा हो, स्थानांतरित किया हो, परिवर्तित किया हो या उसका उपयोग किया हो।

अभियोजन पक्ष को यह साबित करने की आवश्यकता नहीं है कि धन किस विशिष्ट अपराध से प्राप्त हुआ। यह पर्याप्त है कि संपत्ति केवल अपराध से ही प्राप्त हुई हो। यह भी मायने नहीं रखता कि मूल अपराध नीदरलैंड में हुआ या विदेश में, या आरोपी ने किया या किसी और ने। इसी व्यापकता के कारण धन शोधन का आरोप अक्सर किसी अन्य अभियोग में जोड़ा जाता है।

डच कानून धन शोधन के किन रूपों को मान्यता देता है?

डच कानून में चार प्रकार की सजाएं मान्य हैं, जिनमें से प्रत्येक के लिए अधिकतम सजा का निर्धारण है। सजा का प्रकार इस बात पर निर्भर करता है कि व्यक्ति को कितनी जानकारी थी और उसने कितनी बार ऐसी घटना को अंजाम दिया।

• जानबूझकर धन शोधन करना, अनुच्छेद 420bis: अधिकतम छह साल की कैद या पांचवीं श्रेणी का जुर्माना।
• आदतन धन शोधन, धारा 420ter: अधिकतम आठ वर्ष।
• धन शोधन के लिए दंडात्मक कार्रवाई, अनुच्छेद 420: व्यक्ति को आपराधिक स्रोत का उचित संदेह होना चाहिए, भले ही उसे वास्तव में इसकी जानकारी न हो। अधिकतम सजा दो वर्ष है।
• साधारण धन शोधन, अनुच्छेद 420bis.1: केवल स्वयं द्वारा किए गए अपराध की आय को बिना छिपाए प्राप्त करना या अपने पास रखना। अधिकतम सजा छह महीने है, और गंभीर अपराध के लिए अधिकतम सजा कम है (अनुच्छेद 420quater.1)।

इसके लिए कितने ज्ञान की आवश्यकता है?

जानबूझकर धन शोधन के मामले में, अभियोजन पक्ष को जानकारी साबित करनी होती है, लेकिन सशर्त इरादा भी पर्याप्त है। यदि आपने जानबूझकर इस संभावना को स्वीकार किया कि पैसा अपराध से आया है, तो यह पर्याप्त है। गैर-जिम्मेदाराना धन शोधन के मामले में, यह पर्याप्त है कि आपको आपराधिक स्रोत पर उचित रूप से संदेह होना चाहिए था। यही कारण है कि जो पेशेवर किसी स्पष्ट समस्या से मुंह मोड़ लेते हैं, वे जोखिम में होते हैं।

दोष सिद्ध होने पर अक्सर आपराधिक आय को जब्त करने की अलग प्रक्रिया अपनाई जाती है। दंड संहिता के अनुच्छेद 420 के तहत, न्यायालय दोषी व्यक्ति को उस पेशे को करने से भी प्रतिबंधित कर सकता है जिसमें अपराध किया गया था। धन शोधन के लिए दंड संबंधी हमारी मार्गदर्शिका में सजा के बारे में अधिक विस्तार से बताया गया है। व्यापक संदर्भ धन शोधन को पहचानने और उससे निपटने संबंधी हमारी मार्गदर्शिका में दिया गया है ।

क्या मनी लॉन्ड्रिंग केवल संगठित अपराध के लिए ही एक समस्या है?

नहीं। मनी लॉन्ड्रिंग के मामलों में अक्सर सामान्य व्यवसाय और निजी व्यक्ति शामिल होते हैं। लॉन्ड्रिंग के सुप्रसिद्ध तीन चरण (प्लेसमेंट, लेयरिंग और इंटीग्रेशन) बताते हैं कि यह कैसे किया जाता है; ये कोई कानूनी मापदंड नहीं हैं। न्यायालय कानून के तत्वों को लागू करता है, न कि मॉडल को।

किसी व्यवसाय में अस्पष्ट नकदी, किसी रिश्तेदार से लिया गया ऐसा ऋण जिसका पता न लगाया जा सके, ऐसी सेवाओं का बिल जो कभी प्रदान ही न की गईं या बढ़ा-चढ़ाकर की गई बिक्री - ये सभी मामले आपराधिक रिकॉर्ड में दर्ज हो सकते हैं। मनी लॉन्ड्रिंग धोखाधड़ी और अन्य वित्तीय अपराधों से भी घनिष्ठ रूप से जुड़ी हुई है , क्योंकि धोखाधड़ी से प्राप्त धन का कहीं न कहीं तो उपयोग होना ही होता है।

असामान्य लेनदेन क्या होता है?

असामान्य लेन-देन वह लेन-देन या इच्छित लेन-देन है जो कानून द्वारा निर्धारित संकेतकों में से किसी एक को पूरा करता है। Wwft के अंतर्गत आने वाली संस्था को ग्राहक के बारे में चाहे जो भी राय हो, इसकी सूचना FIU-नीदरलैंड को देनी होगी।

डब्ल्यूडब्ल्यूएफटी 1 अगस्त 2008 को लागू हुआ। यूरोपीय निर्देशों को लागू करने के लिए इसमें कई बार संशोधन किए गए हैं। इसके तहत नामित संस्थानों को अपने ग्राहकों की जानकारी रखना, उनके लेन-देन की निगरानी करना और असामान्य लेन-देन की रिपोर्ट करना अनिवार्य है। अधिकांश यूरोपीय संघ के सदस्य देशों में संदिग्ध लेन-देन की रिपोर्ट करने का दायित्व है। नीदरलैंड्स ने जानबूझकर कम सीमा निर्धारित की है: संस्थान असामान्य लेन-देन की रिपोर्ट करते हैं, और एफआईयू-नीदरलैंड यह आकलन करता है कि क्या यह संदिग्ध है।

दो प्रकार के संकेतक होते हैं, और प्रत्येक रिपोर्टिंग संस्था को दोनों को लागू करना होगा।

वस्तुनिष्ठ संकेतक क्या हैं?

उद्देश्य संकेतक ऐसे निश्चित नियम हैं जिनमें निर्णय लेने की कोई गुंजाइश नहीं होती। इन्हें डब्ल्यूडब्ल्यूएफटी कार्यान्वयन अध्यादेश 2018 (Uitvoeringsbesluit Wwft 2018) के परिशिष्ट में संस्था के प्रकार के अनुसार सूचीबद्ध किया गया है। उदाहरण के लिए, उस संस्था के प्रकार पर लागू सीमा से अधिक नकद लेनदेन, और उच्च जोखिम वाले राज्य में स्थापित किसी व्यक्ति या संस्था से जुड़े लेनदेन। धन शोधन या आतंकवादी वित्तपोषण के संबंध में पुलिस या लोक अभियोजन सेवा को सूचित किए गए लेनदेन भी इसमें शामिल हैं, साथ ही एक निर्धारित राशि से अधिक के धन हस्तांतरण भी।

यदि कोई वस्तुनिष्ठ संकेतक पूरा होता है, तो लेन-देन की रिपोर्ट करना अनिवार्य है। यह तब भी लागू होता है, जब संस्था को पूरा विश्वास हो कि लेन-देन का कोई ठोस और उचित कारण है।

व्यक्तिपरक सूचक क्या है?

व्यक्तिपरक संकेतक एक खुला मानक है। किसी भी लेन-देन की रिपोर्ट तब आवश्यक होती है जब संस्था को यह मानने का कारण हो कि वह धन शोधन या आतंकवादी वित्तपोषण से जुड़ा हो सकता है। यहीं पर पेशेवर निर्णय की भूमिका आती है, और यह मानक जानबूझकर व्यापक रखा गया है।

विशिष्ट संकेत हैं:

• ऐसा लेन-देन जिसका कोई स्पष्ट आर्थिक या कानूनी उद्देश्य न हो;
• ऐसी राशि या पैटर्न जो ग्राहक की प्रोफाइल से मेल नहीं खाता हो;
• एक ऐसी संरचना जो व्यवसाय की आवश्यकताओं से अधिक जटिल है;
• भुगतान को एक निश्चित सीमा से ठीक नीचे की राशि में विभाजित किया जाता है;
• अस्पष्ट तात्कालिकता या गोपनीयता;
• सामान्य दस्तावेज उपलब्ध कराने में अनिच्छा;
• किसी खाते के उपयोग के तरीके में अचानक बदलाव आना।

यदि कोई ग्राहक यह बताने से इनकार करता है कि पैसा कहाँ से आया है, तो यह अपने आप में एक संकेत है। धोखाधड़ी को पहचानने के लिए हमारी मार्गदर्शिका इसी पैटर्न को एक संबंधित संदर्भ में वर्णित करती है।

असामान्य लेन-देन के बारे में अक्सर क्या गलत समझा जाता है?

दो बातें। पहली बात, कोई असामान्य लेन-देन आरोप नहीं है और इसका मतलब यह नहीं है कि ग्राहक ने कुछ गलत किया है; अधिकांश रिपोर्टों पर कभी कोई कार्रवाई नहीं होती। दूसरी बात, Wwft के अनुच्छेद 16 के तहत, यदि कोई प्रस्तावित लेन-देन किसी निर्धारित मानदंड को पूरा करता है, तो उसे भी रिपोर्ट करना आवश्यक है, भले ही वह पूरा न हुआ हो। यह उन सलाहकारों के लिए महत्वपूर्ण है जिनके ग्राहक सवाल पूछे जाने पर तुरंत लेन-देन से पीछे हट जाते हैं।

कोई असामान्य लेन-देन संदिग्ध लेन-देन कैसे बन जाता है?

केवल एफआईयू-नीदरलैंड ही किसी रिपोर्ट किए गए लेनदेन को संदिग्ध घोषित कर सकता है। उस क्षण से, लेनदेन पुलिस और लोक अभियोजन सेवा के लिए उपलब्ध हो जाता है और आपराधिक जांच का प्रारंभिक बिंदु बन सकता है।

एफआईयू-नीदरलैंड एक स्वतंत्र प्राधिकरण है, पुलिस सेवा नहीं। यह रिपोर्ट प्राप्त करता है, उन्हें अपने डेटा और अन्य स्रोतों से समृद्ध करता है और उनका विश्लेषण करता है। रिपोर्टों की संख्या बहुत अधिक है, और उनमें से केवल एक छोटा हिस्सा ही संदिग्ध घोषित किया जाता है। एफआईयू के 2025 के वार्षिक अवलोकन के अनुसार, उस वर्ष उसे असामान्य लेनदेन की 3,055,362 रिपोर्टें प्राप्त हुईं और उसने 92,043 लेनदेन को संदिग्ध घोषित किया।

यह दो-चरणीय संरचना प्रणाली का मूल आधार है। रिपोर्ट करने वाली संस्था को यह तय करने की आवश्यकता नहीं है कि अपराध हुआ है या नहीं; उसे केवल सूचना देनी होती है और रिपोर्ट करना होता है। एफआईयू-नीदरलैंड आकलन करता है, और लोक अभियोजन सेवा यह तय करती है कि मुकदमा चलाया जाए या नहीं। इसलिए, रिपोर्ट दर्ज करना आपराधिक आरोपों से कई कदम दूर है । यदि किसी ग्राहक को यह पता चलता है कि उसके खिलाफ रिपोर्ट दर्ज की गई है, तो केवल इसी कारण से वह संदिग्ध नहीं बन जाता।

क्या रिपोर्टिंग करने पर किसी संस्था को सुरक्षा मिलती है?

जी हां, अगर रिपोर्ट सद्भावना से दी गई हो। डब्ल्यूडब्ल्यूएफटी के अनुच्छेद 19 के अनुसार, सद्भावना से दी गई रिपोर्ट में मौजूद डेटा का उपयोग मनी लॉन्ड्रिंग या आतंकवादी वित्तपोषण के लिए रिपोर्ट करने वाली संस्था की जांच या अभियोजन के लिए नहीं किया जा सकता है। अनुच्छेद 20 के तहत, सद्भावना से दी गई रिपोर्ट के कारण ग्राहक को हुए नुकसान के लिए संस्था और उसके कर्मचारी उत्तरदायी नहीं होंगे।

चुप रहना सुरक्षित नहीं है। जो संस्था ग्राहक खोने के डर से रिपोर्ट न करने का फैसला करती है, वह स्वयं पूरा जोखिम उठाती है।

क्या आप ग्राहक को बता सकते हैं कि एक रिपोर्ट तैयार की गई है?

नहीं। डब्ल्यूडब्ल्यूएफटी के अनुच्छेद 23 के अनुसार संस्था को रिपोर्ट गोपनीय रखनी अनिवार्य है। आप ग्राहक या किसी अन्य तीसरे पक्ष को यह नहीं बता सकते कि कोई रिपोर्ट तैयार की गई है या आगे कोई जांच शुरू हो सकती है। कुछ सीमित अपवाद हैं, उदाहरण के लिए एक ही समूह के संस्थानों के बीच। इससे सलाहकारों के लिए गंभीर समस्याएं उत्पन्न होती हैं। इसलिए सलाह लेने का सही समय रिपोर्ट तैयार होने से पहले है, न कि ग्राहक के प्रश्न पूछने के बाद।

Wwft का पालन किसे करना होगा?

डब्ल्यूडब्ल्यूएफटी वित्तीय और गैर-वित्तीय संस्थानों की एक लंबी सूची पर लागू होता है। यह सूची अधिकांश व्यवसायों की अपेक्षा से कहीं अधिक लंबी है।

वित्तीय पक्ष में, इसमें बैंक, भुगतान संस्थान, इलेक्ट्रॉनिक मुद्रा संस्थान, बीमाकर्ता, निवेश फर्म और फंड प्रबंधक, एक्सचेंज कार्यालय और क्रिप्टो सेवा प्रदाता शामिल हैं। इसमें ट्रस्ट कार्यालय भी शामिल हैं , जो अपने स्वयं के पर्यवेक्षण अधिनियम द्वारा विनियमित होते हैं।

गैर-वित्तीय पक्ष में, इसमें दीवानी कानून के नोटरी, लेखाकार, कर सलाहकार, प्रशासनिक कार्यालय, संपत्ति एजेंट और मूल्यांकनकर्ता, और निवास संबंधी सेवाएं प्रदान करने वाले शामिल हैं। वस्तुओं के व्यापारी Wwft के अंतर्गत तब आते हैं जब वे 10,000 यूरो या उससे अधिक का नकद भुगतान स्वीकार करते हैं।

क्या वकीलों को Wwft के अंतर्गत कवर किया जाता है?

आंशिक रूप से। एक वकील (एडवोकेट) विशिष्ट लेन-देन पर सलाह देने या सहायता करने के मामले में डब्ल्यूडब्ल्यूएफटी के अंतर्गत आता है। उदाहरण के लिए, अचल संपत्ति या व्यवसाय की खरीद-बिक्री, धन या प्रतिभूतियों का प्रबंधन, कंपनियों की स्थापना या प्रबंधन और संरचनाओं की स्थापना।

किसी मुवक्किल की कानूनी स्थिति का निर्धारण करते समय या कानूनी कार्यवाही से संबंधित कार्यों में, जिसमें कार्यवाही शुरू करने या उसे टालने के संबंध में सलाह देना भी शामिल है, एक वकील रिपोर्टिंग के दायित्व के अंतर्गत नहीं आता है। यह अपवाद कानूनी पेशेवर विशेषाधिकार की रक्षा करता है। नीदरलैंड्स में कानूनी पेशे के हमारे संक्षिप्त विवरण में बताया गया है कि कौन क्या करता है।

अनुपालन की निगरानी कौन करता है?

पर्यवेक्षण को क्षेत्रवार विभाजित किया गया है:

• डी नीदरलैंड्सचे बैंक (डीएनबी): बैंक, भुगतान संस्थान, बीमाकर्ता, ट्रस्ट कार्यालय और क्रिप्टो सेवा प्रदाता;
• वित्तीय बाज़ारों के लिए डच प्राधिकरण (ऑटोराइटिट फ़ाइनैन्सिएल मार्कटेन, एएफएम): निवेश फर्म और फंड प्रबंधक;
• वित्तीय पर्यवेक्षण कार्यालय (ब्यूरो फाइनेंसियल टोज़िच्ट, बीएफटी): नोटरी, लेखाकार और कर सलाहकार;
• ब्यूरो टोएज़िच्ट डब्ल्यूडब्ल्यूएफटी, कर और सीमा शुल्क प्रशासन का एक हिस्सा: संपत्ति एजेंट, मूल्यांकनकर्ता और माल व्यापारी;
• बार के स्थानीय डीन (डेकेंस वैन डे ऑर्डे वैन एडवोकेटन): वकील।

प्रत्येक पर्यवेक्षक के पास अपनी प्रवर्तन शक्तियाँ होती हैं और वह दिशानिर्देश प्रकाशित करता है जिनका पालन उसके क्षेत्र से अपेक्षित होता है। यदि आप अनिश्चित हैं कि आप किस श्रेणी में आते हैं, तो यह प्रश्न सबसे पहले आता है, क्योंकि इसका उत्तर ही सब कुछ निर्धारित करता है। अनुपालन वकील सबसे पहले इसी बात का पता लगाएगा।

Wwft आपसे क्या अपेक्षा करता है?

डब्ल्यूडब्ल्यूएफटी के लिए जोखिम-आधारित चक्र आवश्यक है: अपने जोखिमों का आकलन करें, अपने ग्राहकों की जांच करें, संबंधों की निगरानी करें, रिकॉर्ड रखें और रिपोर्ट करें। आपके द्वारा की जाने वाली कार्रवाई जोखिम के अनुपात में होनी चाहिए, और आपको यह प्रदर्शित करने में सक्षम होना चाहिए कि आपने इसका आकलन कैसे किया।

जोखिम मूल्यांकन और ग्राहक जांच

इसकी शुरुआत आपके व्यवसाय के लिखित जोखिम मूल्यांकन से होती है। इसमें ग्राहकों के प्रकार, उत्पाद और सेवाएं, वितरण चैनल और देश शामिल होते हैं, और यह आंतरिक नीतियों, प्रक्रियाओं और कर्मचारियों के प्रशिक्षण की ओर ले जाता है।

इसके बाद ग्राहक जांच (cliëntenonderzoek) आती है। Wwft के अनुच्छेद 3 और 4 के अनुसार, व्यावसायिक संबंध शुरू होने या लेन-देन होने से पहले इसे पूरा करना अनिवार्य है। आप ग्राहक और उनकी ओर से कार्य करने वाले किसी भी व्यक्ति की पहचान करते हैं और उनकी पहचान सत्यापित करते हैं। आप अंतिम लाभकारी स्वामी की भी पहचान करते हैं और उनकी पहचान सत्यापित करने के लिए उचित कदम उठाते हैं। लाभकारी स्वामी वह व्यक्ति होता है जो अंततः इकाई का मालिक या नियंत्रक होता है। किसी कंपनी के मामले में, इसका सामान्यतः अर्थ शेयरों या मतदान अधिकारों में 25% से अधिक का हित या अन्य माध्यमों से नियंत्रण होता है। अंत में, आप संबंध का उद्देश्य और इच्छित प्रकृति स्थापित करते हैं और, जहां प्रासंगिक हो, धन के स्रोत का पता लगाते हैं।

ड्यू डिलिजेंस जांच पर हमारा नोट और डच कॉर्पोरेट कानून पर हमारी गाइड यह बताती है कि एक बीवी की स्वामित्व श्रृंखला को सामान्यतः कैसे प्रलेखित किया जाता है।

उन्नत या सरलीकृत उपाय कब लागू होते हैं?

उच्च जोखिम की स्थिति में अतिरिक्त उपाय लागू होते हैं। उदाहरण के लिए, राजनीतिक रूप से प्रभावशाली व्यक्ति, स्पष्ट आर्थिक उद्देश्य के बिना जटिल या असामान्य रूप से बड़े लेन-देन, उच्च जोखिम वाले तीसरे देश से जुड़े ग्राहक या निधि, और पूरी तरह से दूरस्थ रूप से संचालित संबंध। सरलीकृत उपाय केवल तभी अनुमत हैं जब जोखिम स्पष्ट रूप से कम हो, और तब भी कुछ उपाय आवश्यक बने रहते हैं।

यदि आप ग्राहक की जांच पूरी नहीं कर पाते हैं, तो नियम सख्त है। Wwft के अनुच्छेद 5 के तहत, आप संबंध शुरू या जारी नहीं रख सकते और न ही लेन-देन कर सकते हैं। आपको यह भी विचार करना होगा कि क्या इस स्थिति की रिपोर्ट करना आवश्यक है। विदेशों में स्थित व्यवसायों के लिए यह अक्सर परेशानी का कारण बनता है, जैसा कि विदेशी कंपनियों के लिए आने वाली चुनौतियों पर हमारे नोट में दिखाया गया है।

निगरानी और अभिलेखन

आपको संबंध की निरंतरता बनाए रखते हुए उसकी निगरानी करनी होगी। लेन-देन की जाँच ग्राहक के बारे में आपके द्वारा दी गई जानकारी के आधार पर की जाती है, और ग्राहक फ़ाइल को अद्यतन रखना आवश्यक है। Wwft के अनुच्छेद 33 के अनुसार, आपको ग्राहक की जाँच और लेन-देन के रिकॉर्ड संबंध समाप्त होने या लेन-देन होने के पाँच वर्ष बाद तक रखने होंगे। यदि कोई संकेतक पूरा होता है, तो आपको बिना किसी देरी के लेन-देन की सूचना FIU-नीदरलैंड को देनी होगी।

आप किसी असामान्य लेनदेन की रिपोर्ट कैसे करते हैं?

आप एफआईयू-नीदरलैंड के ऑनलाइन रिपोर्टिंग पोर्टल goAML के माध्यम से रिपोर्ट करें। रिपोर्ट में यह स्पष्ट करना आवश्यक है कि लेन-देन असामान्य क्यों है, न कि केवल यह कि क्या हुआ।

कोई संस्था एक बार पंजीकरण कराती है, रिपोर्ट करने के लिए अधिकृत व्यक्तियों को नामित करती है और फिर इलेक्ट्रॉनिक रूप से रिपोर्ट जमा करती है। रिपोर्ट में ग्राहक और किसी भी वास्तविक लाभार्थी की पहचान होती है। इसमें लेन-देन, राशि, समय और शामिल खातों या साधनों का विवरण होता है। सबसे महत्वपूर्ण बात यह है कि इसमें लेन-देन को असामान्य क्यों माना जाता है, इसका कारण बताया जाता है। यही कारण रिपोर्ट को उपयोगी बनाता है; केवल यह बताने वाली रिपोर्ट कि राशि बड़ी थी, विश्लेषण में कोई योगदान नहीं देती।

आपको कितनी जल्दी रिपोर्ट करनी होगी?

बिना देरी किए। डब्ल्यूडब्ल्यूएफटी के अनुच्छेद 16 के अनुसार, लेन-देन की असामान्य प्रकृति का पता चलते ही रिपोर्ट करना अनिवार्य है, और पर्यवेक्षक संरचनात्मक देरी को अपने आप में एक उल्लंघन मानते हैं।

मूल दस्तावेज़ संभाल कर रखें, आपने क्या रिपोर्ट किया और कब रिपोर्ट किया, इसका रिकॉर्ड रखें, और अपने निर्णय के आधार पर किए गए आंतरिक मूल्यांकन को भी संभाल कर रखें। इसमें वे मामले भी शामिल हैं जिनमें आपने रिपोर्ट न करने का निर्णय लिया। यह फ़ाइल इस बात का प्रमाण है कि सिस्टम सही ढंग से काम करता है, और पर्यवेक्षक इसे मांग सकते हैं। यह भी ध्यान रखें कि FIU-नीदरलैंड को रिपोर्ट करना पुलिस रिपोर्ट दर्ज करने जैसा नहीं है । दोनों के प्राप्तकर्ता और परिणाम अलग-अलग होते हैं।

यदि आप Wwft का अनुपालन नहीं करते हैं तो क्या होगा?

Wwft के उल्लंघन पर प्रशासनिक प्रतिबंध, आपराधिक अभियोग और पेशेवर परिणाम हो सकते हैं। ये कार्रवाई एक के बाद एक या एक साथ हो सकती हैं।

प्रशासनिक प्रवर्तन

पर्यवेक्षक निर्देश दे सकता है, जुर्माने के भुगतान के अधीन आदेश जारी कर सकता है (लास्ट ओंडर ड्वांगसोम) या प्रशासनिक जुर्माना लगा सकता है। गंभीर मामलों में निर्णय प्रकाशित किया जाता है। अधिकतम जुर्माना Wwft में उल्लंघन की श्रेणी पर निर्भर करता है। सबसे गंभीर उल्लंघनों के लिए यह प्राप्त लाभ या कारोबार के आधार पर निर्धारित राशि से अधिक हो सकता है। व्यवहार में, प्रकाशन अक्सर जुर्माने से अधिक नुकसान पहुंचाता है।

आपराधिक अभियोजन

Wwft के मूल दायित्वों का उल्लंघन आर्थिक अपराध अधिनियम (Wet op de economische delicten) की धारा 1 के अंतर्गत आर्थिक अपराध है। इसके लिए कंपनी और निर्देश देने वाले या प्रभावी नियंत्रण में रहे व्यक्तियों के खिलाफ मुकदमा चलाया जा सकता है। लोक अभियोजन सेवा ने ग्राहक जांच और लेनदेन निगरानी में संरचनात्मक विफलताओं के लिए डच बैंकों के साथ बड़े समझौते किए हैं। इसने यह भी स्पष्ट किया है कि व्यक्तिगत निदेशकों और अनुपालन अधिकारियों पर भी मुकदमा चलाया जा सकता है।

यदि कोई संस्था केवल रिपोर्ट करने में विफल नहीं होती बल्कि सक्रिय रूप से सहायता करती है, तो मामला केवल Wwft अपराध नहीं रह जाता। यह मनी लॉन्ड्रिंग का मामला बन जाता है, जिसमें ऊपर वर्णित अधिकतम सजाएँ लागू होती हैं। निदेशकों के लिए, यह उन क्षेत्रों में से एक है जहाँ निदेशकों की व्यक्तिगत जवाबदेही एक वास्तविक जोखिम है।

पेशेवर और पर्यवेक्षी परिणाम

नोटरी, लेखाकार, कर सलाहकार और वकील भी अपने-अपने न्यायाधिकरणों के समक्ष अनुशासनात्मक कार्यवाही का सामना कर सकते हैं, जो उन्हें निलंबित या प्रतिबंधित कर सकते हैं। विनियमित संस्थानों को जुर्माने से कहीं अधिक गंभीर परिणाम भुगतने पड़ते हैं: कड़ी निगरानी, ​​लाइसेंस पर शर्तें, या निदेशकों की योग्यता और उपयुक्तता का नया मूल्यांकन। दंड आदेश से शुरू हुआ मामला लाइसेंस संबंधी समस्या में तब्दील हो सकता है।

अगर आपके खिलाफ जांच चल रही हो तो क्या होगा?

नीदरलैंड में आपराधिक प्रक्रिया के सामान्य नियम लागू होते हैं। आपको चुप रहने का अधिकार है, पूछताछ से पहले और उसके दौरान वकील से परामर्श करने का अधिकार है, और मामले की फाइल देखने का अधिकार है। यदि आप पर किसी अपराध का संदेह है तो क्या करना चाहिए और नीदरलैंड में आपराधिक मामला कैसे आगे बढ़ता है, इस बारे में हम अलग से जानकारी देते हैं। बाद में रिकॉर्ड को दोबारा बनाने की कोशिश न करें और उस ग्राहक से मामले पर चर्चा न करें जिसके लेन-देन की रिपोर्ट की गई है। दोनों ही बातें एक बचाव योग्य स्थिति को एक नए अपराध में बदल सकती हैं।

असामान्य लेन-देन सबसे अधिक कहाँ देखने को मिलते हैं?

चार स्थितियाँ अक्सर शिकायतों का कारण बनती हैं: अचल संपत्ति, नकदी, कंपनी संरचनाएँ और क्रिप्टोकरेंसी या सीमा पार भुगतान। इनमें से प्रत्येक मामले में, धन के स्रोत के बारे में अच्छे दस्तावेज़ अधिकांश समस्याओं का समाधान कर देते हैं।

अचल संपत्ति। बिना दस्तावेजी प्रमाण के वित्तपोषित धन से की गई खरीद, बाजार मूल्य से बहुत अधिक या बहुत कम कीमत, त्वरित पुनर्विक्रय या कंपनियों की एक श्रृंखला के माध्यम से की गई खरीद, ये सभी मामले ध्यान आकर्षित करते हैं। विलेख निष्पादित करने वाले नागरिक कानून के नोटरी का यह स्वतंत्र कर्तव्य है कि वह जांच करे और रिपोर्ट प्रस्तुत करे।

नकद। आतिथ्य सत्कार, कार बिक्री, थोक व्यापार और निर्माण जैसे नकद-प्रधान व्यवसाय पूरी तरह से वैध हो सकते हैं और फिर भी रिपोर्ट तैयार कर सकते हैं, क्योंकि उद्देश्य संकेतक पूरे होते हैं। इसका समाधान बैंक के साथ विवाद करने के बजाय, एक दस्तावेजीकृत नकद प्रबंधन है जो कारोबार को स्पष्ट करता है।

कंपनी संरचनाएं। आर्थिक गतिविधि के बिना नवगठित कंपनियां, एक ऐसा वास्तविक स्वामी जिसकी पहचान करना कठिन हो, संबंधित पक्षों के बीच अनधिकृत ऋण, या ऐसे बिल जो किसी भी डिलीवरी से मेल नहीं खाते, ये सभी विशिष्ट व्यक्तिपरक संकेतक हैं।

क्रिप्टोकरेंसी और सीमा पार भुगतान। यहां धन के स्रोत का पता लगाना अक्सर वास्तव में कठिन होता है, और पर्यवेक्षकों को कम नहीं बल्कि अधिक सबूतों की उम्मीद होती है।

यदि आपके लेन-देन पर सवाल उठते हैं तो क्या चीज़ आपकी मदद करती है?

लेन-देन के समय बनाए गए दस्तावेज़। यदि कोई ग्राहक बिक्री अनुबंध, धन के स्रोत को दर्शाने वाला बैंक स्टेटमेंट और कोई विश्वसनीय व्यावसायिक कारण प्रस्तुत कर सकता है, तो उसे आमतौर पर कोई समस्या नहीं होती, चाहे संकेतक कुछ भी कहें। जो ग्राहक ऐसा नहीं कर पाता, अक्सर बैंक उससे संबंध समाप्त कर देता है, जो कि आमतौर पर बैंक को करने का अधिकार होता है, और लेन-देन की रिपोर्ट पहले ही दर्ज हो चुकी होती है। नीदरलैंड्स में मनी लॉन्ड्रिंग पर हमारी संपूर्ण मार्गदर्शिका में संकेतों का अधिक विस्तार से वर्णन किया गया है। यदि किसी रिपोर्ट के कारण जांचकर्ता द्वारा पूछताछ की जा रही है, तो मनी लॉन्ड्रिंग के आरोप से बचाव पर हमारा नोट बताता है कि इसमें क्या दांव पर लगा है।

यूरोपीय संघ के नए मनी लॉन्ड्रिंग विरोधी नियमों से क्या बदलाव आएंगे?

10 जुलाई 2027 से, Wwft का अधिकांश भाग सीधे लागू होने वाले यूरोपीय संघ के नियमन द्वारा प्रतिस्थापित कर दिया जाएगा। एक नया यूरोपीय संघ प्राधिकरण, AMLA, कुछ संस्थानों की सीधी निगरानी भी करेगा।

2024 में अपनाए गए मनी लॉन्ड्रिंग रोधी पैकेज में एक विनियमन शामिल है जो सभी सदस्य राज्यों में सीधे लागू होता है (विनियमन (ईयू) 2024/1624), छठा मनी लॉन्ड्रिंग रोधी निर्देश और मनी लॉन्ड्रिंग रोधी प्राधिकरण (एएमएलए) की स्थापना करने वाला एक विनियमन। एएमएलए का मुख्यालय फ्रैंकफर्ट में है और इसने 2025 में काम शुरू किया। यह उच्च जोखिम वाले सीमा पार संस्थानों के एक चयनित समूह की सीधी निगरानी करेगा और राष्ट्रीय पर्यवेक्षकों के साथ समन्वय स्थापित करेगा। यह विनियमन कुछ अपवादों के साथ 10 जुलाई 2027 से लागू होगा।

डच प्रथा के लिए तीन बदलाव महत्वपूर्ण हैं:

• Wwft में मौजूद अधिकांश विवरण सीधे यूरोपीय संघ के नियमों द्वारा निर्धारित किए जाएंगे। राष्ट्रीय अंतर कम हो जाएंगे, और डच दिशा-निर्देशों को यूरोपीय पाठ के संदर्भ में पढ़ा जाना होगा।
• इसका दायरा बढ़ता जा रहा है, उदाहरण के लिए अधिक क्रिप्टो सेवा प्रदाताओं और विलासिता वस्तुओं के व्यापारियों तक। पेशेवर फुटबॉल क्लब और फुटबॉल एजेंट 10 जुलाई 2029 से इसके दायरे में आ जाएंगे।
• व्यापारियों द्वारा वस्तुओं और सेवाओं के नकद भुगतान पर पूरे यूरोपीय संघ में 10,000 यूरो की सीमा लागू होगी, और इससे अधिक की नकद लेनदेन के लिए पहचान पत्र की आवश्यकता होगी।

2027 के बजाय अभी से ही परिवर्तन की योजना बनाएं। जो ग्राहक फाइलें नए मानक को पूरा नहीं करती हैं, उन्हें अद्यतन करना होगा, उन्हें यथावत नहीं रखा जा सकता है।

व्यवहार में इसका आपके लिए क्या अर्थ है?

डब्ल्यूडब्ल्यूएफटी के अंतर्गत आने वाली किसी संस्था के लिए मुख्य जोखिम अपराधी को पकड़ने में विफल होना नहीं है। बल्कि यह साबित करने में असमर्थ होना है कि आपने क्या किया और क्यों किया।

अपने जोखिम मूल्यांकन को लिखित रूप में दर्ज करें। कोई भी कार्रवाई करने से पहले ग्राहक की पूरी जांच-पड़ताल कर लें। अपने निष्कर्षों के कारणों को रिकॉर्ड करें, किसी भी संकेतक के पूरा होने पर तुरंत रिपोर्ट करें और फाइल को पांच साल तक सुरक्षित रखें। यदि आपको किसी लेन-देन के बारे में संदेह है, तो उसे लिखित रूप में और समय पर दूर करें। रिपोर्ट न करने का तर्कसंगत और दस्तावेजी निर्णय मान्य हो सकता है; बिना रिकॉर्ड के ऐसा निर्णय मान्य नहीं होगा। हम नियमित रूप से पर्यवेक्षक से पहले अनुपालन ढांचों की समीक्षा करते हैं।

यदि आपके लेन-देन की रिपोर्ट दर्ज की गई है, तो याद रखें कि रिपोर्ट का मतलब आरोप नहीं है। यदि बैंक, पर्यवेक्षक या जांचकर्ता आपसे पूछताछ करते हैं, तो संपर्क से बचने के बजाय दस्तावेजों के साथ धन के स्रोत और उद्देश्य को स्पष्ट करें। यदि पूछताछ आपराधिक जांच में तब्दील हो जाती है, तो डच आपराधिक कानून लागू होगा, और साक्ष्य और प्रक्रिया संबंधी डच कानून के नियम आगे की कार्यवाही निर्धारित करेंगे।

सारांश में

• मनी लॉन्ड्रिंग आपराधिक संहिता की धारा 420bis से 420quater के तहत एक अपराध है, जिसमें अधिकतम सजा छह महीने से लेकर आठ साल तक हो सकती है।
• असामान्य लेनदेन वह लेनदेन है जो डब्ल्यूडब्ल्यूएफटी के तहत किसी वस्तुनिष्ठ या व्यक्तिपरक संकेतक को पूरा करता है; इसकी रिपोर्ट करना एक कानूनी कर्तव्य है, न कि आरोप।
• केवल एफआईयू-नीदरलैंड ही किसी लेन-देन को संदिग्ध घोषित कर सकता है; तभी आपराधिक जांच शुरू हो सकती है।
• डब्ल्यूडब्ल्यूएफटी के अंतर्गत आने वाले संस्थानों को जोखिमों का आकलन करना, ग्राहकों की जांच करना, निगरानी करना, पांच साल तक रिकॉर्ड रखना और बिना देरी किए रिपोर्ट करना आवश्यक है, और वे ग्राहक को किसी रिपोर्ट के बारे में नहीं बता सकते हैं।
• 10 जुलाई 2027 से, यूरोपीय संघ का मनी लॉन्ड्रिंग विरोधी विनियमन Wwft के अधिकांश प्रावधानों को अपने नियंत्रण में ले लेगा, जिसमें 10,000 यूरो की नकद भुगतान सीमा भी शामिल है।

धन शोधन या असामान्य लेनदेन?

क्या आप अपनी स्थिति को लेकर असमंजस में हैं? हमें अपनी स्थिति के बारे में बताएं। हम आपको एक कार्यदिवस के भीतर आपके विकल्पों के बारे में बता देंगे।