नीदरलैंड्स में मनी लॉन्ड्रिंग: रोकथाम और रिपोर्टिंग

मनी लॉन्ड्रिंग का अर्थ है आपराधिक आय को वैध स्रोत का रूप देना, और नीदरलैंड में यह डच आपराधिक संहिता (एसआर) के अनुच्छेद 420bis से 420quater के तहत एक आपराधिक अपराध है। हालांकि, अधिकांश व्यवसायों के लिए, वास्तविक जोखिम नियामकीय है: मनी लॉन्ड्रिंग और आतंकवादी वित्तपोषण (रोकथाम) अधिनियम ( Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme , Wwft) के तहत बैंकों, वकीलों, लेखाकारों, संपत्ति एजेंटों, डीलरों और अन्य संस्थानों को अपने ग्राहकों की जांच करने और असामान्य लेनदेन की रिपोर्ट करने की आवश्यकता होती है, और पर्यवेक्षक इन कर्तव्यों को तब भी लागू करते हैं जब कोई लॉन्ड्रिंग नहीं हुई हो।

नीचे हम आपराधिक अपराध और निवारक कर्तव्यों के बीच अंतर, डब्ल्यूडब्ल्यूएफटी के अंतर्गत कौन आता है, ग्राहक की उचित जांच पड़ताल और यूबीओ रजिस्टर कैसे काम करते हैं, आप किसी असामान्य लेनदेन को कैसे पहचानते और रिपोर्ट करते हैं, पर्यवेक्षक नियमों को कैसे लागू करते हैं और 2027 से लागू होने वाले नए यूरोपीय संघ के मनी लॉन्ड्रिंग विरोधी पैकेज में क्या बदलाव होंगे, इन सब बातों की व्याख्या करते हैं।

डच आपराधिक कानून के तहत मनी लॉन्ड्रिंग किसे माना जाता है?

यदि आप किसी संपत्ति की वास्तविक प्रकृति, उत्पत्ति या स्थान को छिपाते हैं या छुपाते हैं, या जानते हुए भी कि वह किसी अपराध से प्राप्त हुई है, उसे हासिल करते हैं, अपने पास रखते हैं, हस्तांतरित करते हैं या उसका उपयोग करते हैं, तो इसे मनी लॉन्ड्रिंग कहा जाता है। डच कानून उन लोगों को भी दंडित करता है जिन्हें आपराधिक उत्पत्ति का उचित संदेह होना चाहिए था।

आपराधिक संहिता में चार अपराधों का वर्गीकरण किया गया है। अनुच्छेद 420bis Sr के अंतर्गत जानबूझकर धन शोधन करने पर अधिकतम छह वर्ष की कारावास की सजा का प्रावधान है। अनुच्छेद 420ter Sr के अंतर्गत आदतन धन शोधन ( gewoontewitwassen ) पर आठ वर्ष तक की सजा का प्रावधान है। अनुच्छेद 420quater Sr के अंतर्गत दोषी धन शोधन ( schuldwitwassen ) का मामला तब लागू होता है जब आपको यह ज्ञात न हो, लेकिन आपको उचित रूप से संदेह होना चाहिए था कि संपत्ति अपराध से प्राप्त हुई है, और इस मामले में एक वर्ष तक की सजा का प्रावधान है। अंत में, अनुच्छेद 420bis.1 Sr के अंतर्गत साधारण धन शोधन ( eenvoudig witwassen ) का मतलब केवल अपने स्वयं के अपराध से प्राप्त संपत्ति को अर्जित करना या धारण करना है, जिसके लिए अधिकतम छह महीने की सजा का प्रावधान है।

अभियोजन पक्ष को यह साबित करने की आवश्यकता नहीं है कि पैसा वास्तव में किस अपराध से प्राप्त हुआ है। डच कानून के अनुसार, यह साबित करना ही पर्याप्त है कि संपत्ति का कोई वैध स्रोत नहीं हो सकता। यदि तथ्यों के आधार पर स्पष्टीकरण की आवश्यकता हो, उदाहरण के लिए आय के ज्ञात स्रोत के बिना बड़ी मात्रा में नकदी, तो संदिग्ध से एक ठोस और सत्यापित स्पष्टीकरण देने की अपेक्षा की जाती है। यदि कोई स्पष्टीकरण नहीं दिया जाता है, तो न्यायालय यह निष्कर्ष निकाल सकता है कि पैसा अपराध से प्राप्त हुआ है।

कंपनियां भी ये अपराध कर सकती हैं, और वे निदेशक भी जिन्होंने ऐसे आचरण का आदेश दिया या प्रभावी रूप से नेतृत्व किया (अनुच्छेद 51 सीनियर)। दंड और न्यायालयों द्वारा उनकी गणना के तरीके के बारे में जानने के लिए, मनी लॉन्ड्रिंग दंड पर हमारा लेख देखें ।

रोकथाम मुख्य रूप से एक नियामक प्रश्न क्यों है?

क्योंकि डब्ल्यूडब्ल्यूएफटी संस्थानों पर ऐसे कर्तव्य लागू करता है जो अपराध हुआ हो या न हुआ हो, दोनों ही स्थितियों में लागू होते हैं। कोई बैंक या कानूनी फर्म जो अपने ग्राहक की ठीक से जांच करने में विफल रहती है, उस पर जुर्माना लगाया जा सकता है, भले ही ग्राहक पूरी तरह से ईमानदार साबित हो।

तीन प्रश्नों को अलग-अलग समझना ज़रूरी है। पहला प्रश्न है धन शोधन के लिए आपराधिक दायित्व, जिसका निर्णय आपराधिक न्यायालय करता है। दूसरा प्रश्न है डब्ल्यूडब्ल्यूएफटी के अंतर्गत निवारक कर्तव्यों का समूह: ये केवल दायरे में आने वाली संस्थाओं पर लागू होते हैं, और रिपोर्ट करने का कर्तव्य इस बात पर निर्भर करता है कि कोई लेन-देन वैधानिक संकेतकों के अनुसार असामान्य है या नहीं, न कि अपराध के प्रमाण पर। तीसरा प्रश्न है अनुपालन न करने के परिणाम: सर्विलांस उपाय और प्रशासनिक जुर्माना, साथ ही दीवानी और कुछ मामलों में आपराधिक कार्रवाई।

किसी भी असामान्य लेन-देन को स्वतः ही मनी लॉन्ड्रिंग नहीं कहा जा सकता, और रिपोर्ट दर्ज करना कोई आरोप नहीं है। इन तीनों स्तरों को अलग-अलग रखने से संस्था अपने ग्राहकों को संदिग्ध माने बिना कानून का पालन कर सकती है। इससे ग्राहक को भी लाभ होता है: यदि कोई बैंक आपके धन के स्रोत के बारे में प्रश्न पूछता है, तो वह अपने कानूनी कर्तव्य का पालन कर रहा है, न कि आप पर किसी बात का आरोप लगा रहा है।

Wwft के अंतर्गत कौन-कौन आते हैं?

Wwft के अनुच्छेद 1a में इसके दायरे में आने वाले संस्थानों और पेशेवरों की सूची दी गई है। इनमें वित्तीय संस्थान, क्रिप्टो-संपत्ति सेवा प्रदाता, कानूनी और वित्तीय पेशेवर और व्यापारियों की कई श्रेणियां शामिल हैं।

मोटे तौर पर, निम्नलिखित बातें इस अधिनियम के अंतर्गत आती हैं:

• वित्तीय क्षेत्र: अधिनियम में वर्णित श्रेणियों के अंतर्गत आने वाले बैंक, निवेश फर्म, इलेक्ट्रॉनिक मुद्रा संस्थान, भुगतान सेवा प्रदाता, विनिमय संस्थान और बीमाकर्ता।
• क्रिप्टो क्षेत्र: क्रिप्टो-संपत्ति सेवा प्रदाता।
• कानूनी और वित्तीय पेशेवर: नागरिक कानून के नोटरी, वकील, लेखाकार, कर सलाहकार और ट्रस्ट कार्यालय, निर्दिष्ट सेवाओं के संबंध में।
• अचल संपत्ति और व्यापार: संपत्ति एजेंट, मूल्यांकनकर्ता, कैसीनो, दूरस्थ जुआ प्रदाता और अधिनियम में वर्णित श्रेणियों के अंतर्गत वस्तुओं के पेशेवर डीलर, जिनमें कला डीलर, जौहरी, कार डीलर और नाव दलाल शामिल हैं।

माल के व्यापारी

किसी व्यापारी को Wwft के दायरे में आना है या नहीं और किन कर्तव्यों के लिए, यह वैधानिक श्रेणी, व्यापार की प्रकृति और लेन-देन पर निर्भर करता है। बड़ी नकद राशि स्वीकार करने से व्यापारी इसके दायरे में आ सकता है, लेकिन इसका मतलब यह नहीं है कि एक निश्चित राशि का भुगतान होते ही हर खुदरा विक्रेता Wwft के सभी दायित्वों के अधीन हो जाता है।

सही सवाल यह है कि अनुच्छेद 1क की कौन सी श्रेणी इस गतिविधि पर लागू होती है और उस श्रेणी से कौन से कर्तव्य जुड़े हैं। एक कार डीलर जो वाहन के लिए नकद भुगतान स्वीकार करता है, उसकी स्थिति उस दुकान से अलग है जो कभी-कभार कार्ड से बड़ी रकम का भुगतान प्राप्त करती है। यदि आप अनिश्चित हैं, तो अपने विश्लेषण को रिकॉर्ड करें, क्योंकि पर्यवेक्षक आपसे पूछेगा कि आप इस निष्कर्ष पर कैसे पहुँचे।

वकील और नोटरी

डब्ल्यूडब्ल्यूएफटी केवल अधिनियम में निर्दिष्ट सेवाओं के लिए वकीलों पर लागू होता है, जैसे कि अचल संपत्ति की खरीद में सहायता करना, ग्राहक के धन का प्रबंधन करना या कंपनियां स्थापित करना। ग्राहक की कानूनी स्थिति का निर्धारण करना और कानूनी कार्यवाही में या उससे संबंधित मामलों में ग्राहक का प्रतिनिधित्व करना रिपोर्टिंग कर्तव्य के दायरे से बाहर है।

इसलिए सामान्य कानूनी सलाह स्वतः ही Wwft के दायरे से बाहर नहीं आती। महत्वपूर्ण यह है कि वास्तव में किया गया कार्य एक निर्दिष्ट सेवा है या नहीं, न कि फ़ाइल पर दिया गया लेबल। किसी लेन-देन में मध्यस्थ के रूप में कार्य करना या उसका ढांचा तैयार करना इस अपवाद के अंतर्गत नहीं आता। कानूनी पेशेवर विशेषाधिकार ( verschoningsrecht ) इस अपवाद के साथ-साथ कार्य करता है, लेकिन यह एक अलग अवधारणा है और यह स्वयं यह निर्धारित नहीं करता कि Wwft लागू होता है या नहीं।

व्यवहार में आप मनी लॉन्ड्रिंग को कैसे रोकते हैं?

रोकथाम तीन परस्पर जुड़े चरणों पर आधारित है: एक दस्तावेजित जोखिम मूल्यांकन, उस मूल्यांकन के अनुपात में ग्राहक द्वारा उचित सावधानी बरतना, और निरंतर निगरानी जो इस बात की तुलना करती है कि ग्राहक वास्तव में क्या करता है और फाइल में क्या लिखा है कि उसे क्या करना चाहिए।

जोखिम मूल्यांकन

Wwft जोखिम-आधारित दृष्टिकोण पर काम करता है। नियंत्रण डिज़ाइन करने से पहले, आप अपना जोखिम मूल्यांकन दर्ज करते हैं, जिसे वित्तीय क्षेत्र में अक्सर व्यवस्थित अखंडता जोखिम विश्लेषण (SIRA) कहा जाता है। इसमें कम से कम संबंधित देश, आपके द्वारा पेश किए जाने वाले उत्पाद और सेवाएं, उन्हें पहुंचाने के चैनल, ग्राहकों के प्रकार और उनकी संरचनाओं की जटिलता शामिल होती है।

पर्यवेक्षक सबसे पहले जोखिम मूल्यांकन पढ़ते हैं और उसके आधार पर बाकी फाइल का आकलन करते हैं। जो संस्था किसी भी महत्वपूर्ण जोखिम को दर्ज नहीं करती, वह अपने पर्यवेक्षक को जोखिम के बारे में बताने के बजाय जोखिम की पहचान के बारे में बताती है। नियमित अंतराल पर और जब भी आपके व्यवसाय में कोई बदलाव आए, उदाहरण के लिए जब आप किसी नए बाजार में सेवाएं देना शुरू करें या कोई नया उत्पाद पेश करें, तो मूल्यांकन की समीक्षा करें।

ग्राहक का उचित परिश्रम

Wwft के अनुच्छेद 3 से 8 ग्राहक की उचित जांच पड़ताल ( cliëntenonderzoek ) को नियंत्रित करते हैं। आपको ग्राहक की पहचान करनी होगी और उसकी पहचान सत्यापित करनी होगी, अंतिम लाभकारी स्वामी की पहचान करनी होगी और यह सत्यापित करने के लिए उचित उपाय करने होंगे कि वह कौन है, संबंध का उद्देश्य और इच्छित प्रकृति स्थापित करनी होगी, और निरंतर आधार पर संबंध की निगरानी करनी होगी।

अनुच्छेद 3(5) के तहत, उचित सावधानी बरतना आवश्यक है जब आप किसी व्यावसायिक संबंध में प्रवेश करते हैं, 15,000 यूरो या उससे अधिक के आकस्मिक लेनदेन के लिए, जहां मनी लॉन्ड्रिंग या आतंकवादी वित्तपोषण के संकेत हैं, जहां आपको पहले प्राप्त किए गए डेटा की सटीकता पर संदेह है, जहां मौजूदा ग्राहक की जोखिम प्रोफ़ाइल बदल जाती है, जहां देश का जोखिम बढ़ जाता है, और 1,000 यूरो या उससे अधिक के धन हस्तांतरण के लिए।

ये राशियाँ उस प्रावधान में वर्णित स्थितियों से संबंधित हैं। ये प्रत्येक कर्तव्य या प्रत्येक संस्था के लिए सामान्य सीमाएँ नहीं हैं, और न ही ये रिपोर्टिंग सीमाएँ हैं। रिपोर्टिंग सीमाएँ नीचे दी गई संकेतक सूची में अलग से निर्धारित की गई हैं।

यदि आप उचित जांच-पड़ताल पूरी नहीं कर सकते, तो आप संबंध स्थापित नहीं कर सकते या लेन-देन नहीं कर सकते, और मौजूदा संबंध समाप्त करना आवश्यक है (अनुच्छेद 5 Wwft)। यही कारण है कि बैंक कभी-कभी ग्राहक द्वारा प्रश्नों का उत्तर न देने पर खाते बंद कर देते हैं। एक ग्राहक के रूप में, ऐसे प्रश्नों का तुरंत और दस्तावेज़ों के साथ उत्तर देना आमतौर पर आपके खाते को सुरक्षित रखने का सबसे तेज़ तरीका है।

अंतिम लाभकारी स्वामित्व

चैंबर ऑफ कॉमर्स (केवीके) का एक अंश केवल प्रारंभिक बिंदु है, अंतिम उत्तर नहीं। आपको स्वामित्व और नियंत्रण श्रृंखला का विस्तृत विश्लेषण करना होगा, जिसमें विभिन्न स्तर की होल्डिंग्स, विदेशी संस्थाएं, फाउंडेशन, ट्रस्ट और मतदान व्यवस्थाएं शामिल हों, ताकि आप एक पैराग्राफ में यह बता सकें कि वास्तव में ग्राहक का मालिक या नियंत्रक कौन है और आपने इसकी पुष्टि कैसे की।

कार्यान्वयन नियमों से परिचित 25 प्रतिशत से अधिक का आंकड़ा स्वामित्व या नियंत्रण का सूचक है, परिभाषा नहीं। नियंत्रण कहीं और भी हो सकता है: मतदान समझौतों में, निदेशकों की नियुक्ति के अधिकार में, या औपचारिक शेयरधारिता के बिना आर्थिक अधिकार में। जहां सभी उचित साधनों को आजमाने के बाद भी किसी व्यक्ति की पहचान नहीं हो पाती है, वहां वैधानिक वैकल्पिक उपाय लागू होता है और वरिष्ठ प्रबंधकीय अधिकारियों को वास्तविक स्वामी के रूप में दर्ज किया जाता है। यह वैकल्पिक उपाय अंतिम उपाय है, और खोज तथा इसके उपयोग का कारण दोनों दस्तावेजी रूप में दर्ज किए जाने चाहिए। व्यवहार में उचित परिश्रम पर हमारा नोट उन बातों को शामिल करता है जो इन फाइलों में अक्सर गायब होती हैं।

चल रही निगरानी

ऑनबोर्डिंग प्रक्रिया में यह रिकॉर्ड होता है कि ग्राहक ने क्या करने का वादा किया था; मॉनिटरिंग से पता चलता है कि वास्तव में क्या किया गया है। तुलना करने पर असामान्य व्यवहार का पता चलता है।

उदाहरण के तौर पर, स्थानीय व्यापार के लिए खोला गया खाता जिसे असंबंधित देशों से भुगतान प्राप्त होने लगते हैं, कर्मचारियों या परिसर में कोई बदलाव किए बिना एक तिमाही में कारोबार का दोगुना हो जाना, या जमा राशि का घोषित आय स्रोत से मेल न खाना। निगरानी में कर्मचारियों को शामिल करते समय और उसके बाद नियमित अंतराल पर प्रतिबंध सूचियों और राजनीतिक रूप से उजागर व्यक्तियों की सूचियों के विरुद्ध जांच करना भी शामिल है।

यूबीओ रजिस्टर कैसे काम करता है?

डच कंपनियों और अन्य कानूनी संस्थाओं को अपने अंतिम लाभकारी मालिकों को चैंबर ऑफ कॉमर्स में पंजीकृत कराना अनिवार्य है। यूरोपीय संघ के न्यायालय के 2022 के एक फैसले के बाद से, यह रजिस्टर अब आम जनता के लिए खुला नहीं है।

दाखिल करने की बाध्यता

डच कानूनी संस्थाओं और साझेदारियों, जैसे कि प्राइवेट लिमिटेड कंपनी (BV), पब्लिक लिमिटेड कंपनी (NV), फाउंडेशन, एसोसिएशन, जनरल पार्टनरशिप (VOF), लिमिटेड पार्टनरशिप (CV) और प्रोफेशनल पार्टनरशिप ( maatschap ), को अपने अंतिम लाभकारी मालिकों (UBOs) का विवरण चैंबर ऑफ कॉमर्स में दर्ज कराना अनिवार्य है। यह दायित्व संस्था पर ही लागू होता है और बोर्ड को पंजीकरण को अद्यतन रखना चाहिए: शेयरधारिता या नियंत्रण में किसी भी परिवर्तन की सूचना देना आवश्यक है।

पंजीकरण न कराना, या गलत पंजीकरण कराना, आर्थिक अपराध अधिनियम ( Wet op de economische delicten ) के तहत एक आर्थिक अपराध है। अपने ग्राहकों की उचित जांच-पड़ताल में यूबीओ की पहचान करना और संस्था का रजिस्टर में पंजीकरण कराना दो अलग-अलग बातें हैं, और अक्सर लोग इन्हें लेकर भ्रमित हो जाते हैं।

रजिस्टर तक कौन-कौन पहुंच सकता है?

22 नवंबर 2022 को यूरोपीय संघ के न्याय न्यायालय ने संयुक्त मामलों C-37/20 और C-601/20 में फैसला सुनाया कि यूबीओ (UBO) जानकारी तक आम जनता की पहुंच निजी जीवन और व्यक्तिगत डेटा की सुरक्षा में अनुचित हस्तक्षेप है। उसी सप्ताह डच रजिस्टर को जनता के लिए बंद कर दिया गया और तब से इसे दोबारा नहीं खोला गया है।

अब पहुँच कई स्तरों में उपलब्ध है। Wwft दायित्वों वाले संस्थान अपने ग्राहकों की उचित जाँच-पड़ताल के लिए आवश्यक जानकारी देख सकते हैं, और कोई संगठन अपनी प्रविष्टि देख सकता है। एफआईयू-नीदरलैंड, डी नीदरलैंड्सचे बैंक (डीएनबी), डच वित्तीय बाजार प्राधिकरण (एएफएम), कर प्राधिकरण, पुलिस और लोक अभियोजन सेवा (ओएम) सहित सक्षम अधिकारियों को संपूर्ण रिकॉर्ड तक पहुँच प्राप्त है। जुलाई 2025 में पारित यूबीओ रजिस्टरों तक पहुँच को प्रतिबंधित करने वाला अधिनियम ( Wijzigingswet beperking toegang UBO-registers ) इस स्तरित पहुँच को वैधानिक आधार प्रदान करता है।

मनी लॉन्ड्रिंग विरोधी छठे यूरोपीय संघ के निर्देश, निर्देश (ईयू) 2024/1640 के अनुसार, सदस्य देशों को वैध हित रखने वाले व्यक्तियों, जैसे कि मनी लॉन्ड्रिंग की जांच कर रहे पत्रकारों और नागरिक समाज संगठनों को भी पहुंच प्रदान करना अनिवार्य है। इस संबंध में डच नियम अभी भी लागू किए जा रहे हैं; इनके लागू होने तक, इस आधार पर किसी को भी पहुंच प्राप्त नहीं होगी।

विसंगति की रिपोर्ट करने का कर्तव्य

डब्ल्यूडब्ल्यूएफटी के अनुच्छेद 10सी के तहत, यदि कोई संस्था रजिस्टर की जांच करती है और पाती है कि प्रविष्टि उसके अपने निष्कर्षों से मेल नहीं खाती है, तो उसे वाणिज्य मंडल को उस विसंगति की सूचना देनी होगी। यह कर्तव्य अनिवार्य है, और ग्राहक फ़ाइल में अंतर दर्ज करने से यह कर्तव्य समाप्त नहीं हो जाता।

व्यवहार में, रजिस्टर को सटीक रखने का यही तरीका है, क्योंकि संस्था द्वारा स्वयं दर्ज की गई जानकारी को शायद ही कभी सबसे पहले सुधारा जाता है। यदि आप निदेशक हैं और आपका बैंक या नोटरी किसी विसंगति की सूचना देता है, तो तुरंत अपनी जानकारी की जाँच करें और उसे सुधारें, क्योंकि गलत पंजीकरण स्वयं एक अपराध है।

आपको कब अधिक गहन जांच-पड़ताल की आवश्यकता होती है?

जब भी धन शोधन या आतंकवादी वित्तपोषण का जोखिम अधिक होता है, तो डब्ल्यूडब्ल्यूएफटी की धारा 8 के तहत जोखिम के अनुपात में अतिरिक्त उपाय करना अनिवार्य हो जाता है।

विस्तृत जांच पड़ताल एक अलग तरह के प्रश्न होते हैं, यह केवल एक लंबा प्रपत्र नहीं है। जिन स्थितियों में इसकी आवश्यकता होती है उनमें राजनीतिक रूप से उजागर व्यक्ति (पीईपी) और उनके परिवार के सदस्य और करीबी सहयोगी, यूरोपीय आयोग द्वारा नामित उच्च जोखिम वाले तीसरे देशों से जुड़े संबंध और लेनदेन, और यूरोपीय आर्थिक क्षेत्र के बाहर की संस्थाओं के साथ सीमा पार पत्राचार संबंध शामिल हैं।

संक्षेप में, बढ़ी हुई उचित जांच पड़ताल का अर्थ है लेन-देन में उपयोग किए गए धन के स्रोत और, जहां प्रासंगिक हो, ग्राहक की संपत्ति के स्रोत का सत्यापन योग्य और स्वतंत्र जानकारी के आधार पर पता लगाना। राजनीतिक रूप से प्रभावशाली व्यक्तियों और सीमा पार पत्राचार संबंधों के लिए, अधिनियम के तहत वरिष्ठ प्रबंधन स्तर पर अनुमोदन आवश्यक है। इन स्थितियों के अलावा, उस स्तर पर अनुमोदन की आवश्यकता एक वैधानिक नियम के बजाय एक विवेकपूर्ण आंतरिक नियंत्रण है, और आपकी प्रक्रियाओं में यह स्पष्ट होना चाहिए कि आप इनमें से किसका पालन कर रहे हैं।

एक उदाहरण: एक खरीदार एक नई बनी कंपनी के माध्यम से व्यावसायिक संपत्ति खरीदना चाहता है, जिसकी मूल कंपनी ऐसे क्षेत्र में स्थित है जिसका खरीदार के व्यवसाय से कोई संबंध नहीं है। संपत्ति एजेंट और नोटरी तब पूछेंगे कि कंपनी का वास्तविक मालिक कौन है, खरीद का पैसा कहाँ से आया है और इस संरचना को क्यों चुना गया है। वार्षिक खाते, ऋण समझौता या स्रोत खाते का बैंक स्टेटमेंट जैसे दस्तावेज़ आमतौर पर इन सवालों के जवाब देते हैं। यदि जवाब अस्पष्ट रहते हैं, तो लेन-देन आगे नहीं बढ़ता।

आप किसी असामान्य लेनदेन को कैसे पहचानते हैं?

डब्ल्यूडब्ल्यूएफटी कार्यान्वयन अध्यादेश 2018 ( Uitvoeringsbesluit Wwft 2018 ) में दिए गए संकेतकों के माध्यम से। डच कानून आपसे आपराधिक आचरण साबित करने के लिए नहीं कहता है: परीक्षण यह है कि क्या कोई लेनदेन असामान्य है, न कि क्या वह संदिग्ध है।

मनी लॉन्ड्रिंग और असामान्य लेनदेन के हमारे विश्लेषण में इस अंतर को स्पष्ट किया गया है । संकेतक सूची में दो प्रकार के ट्रिगर शामिल हैं: वस्तुनिष्ठ संकेतक, जो स्वचालित रूप से लागू होते हैं, और एक व्यक्तिपरक संकेतक, जिसके लिए निर्णय की आवश्यकता होती है।

उद्देश्य संकेतक

एक वस्तुनिष्ठ संकेतक संस्था की एक परिभाषित श्रेणी और लेन-देन के एक परिभाषित प्रकार पर लागू होता है। यदि यह लागू होता है, तो लेन-देन असामान्य है और इसकी रिपोर्ट करना अनिवार्य है, चाहे ग्राहक का स्पष्टीकरण कुछ भी हो और व्यवसाय कितना भी सामान्य क्यों न दिखे। यह सूची श्रेणी-विशिष्ट है, इसलिए पहले जांच लें कि कौन से संकेतक आप पर लागू होते हैं। मुख्य संकेतक निम्नलिखित हैं:

• कर सलाहकार, लेखाकार, वकील, दीवानी कानून के नोटरी, ट्रस्ट कार्यालय, मूल्यांकनकर्ता और संपत्ति एजेंट: 10,000 यूरो या उससे अधिक का नकद भुगतान, जिसमें धारक चेक और प्रीपेड कार्ड से भुगतान शामिल है।
• बैंक: मुद्राओं या मूल्यवर्गों के बीच 10,000 यूरो या उससे अधिक की नकद राशि का आदान-प्रदान, क्रेडिट कार्ड या प्रीपेड कार्ड पर 10,000 यूरो या उससे अधिक की नकद जमा, 15,000 यूरो या उससे अधिक के लिए क्रेडिट कार्ड या प्रीपेड कार्ड का उपयोग, और 2,000 यूरो या उससे अधिक का धन हस्तांतरण।
• विनिमय संस्थान: मुद्राओं या मूल्यवर्गों के बीच 10,000 यूरो या उससे अधिक का नकद विनिमय।
• इलेक्ट्रॉनिक मनी संस्थान: बैंकों की तरह ही कार्ड और ट्रांसफर राशि का उपयोग किया जा सकता है।
• कैसिनो: 10,000 यूरो या उससे अधिक के सिक्के, नोट या मूल्यवान वस्तुएं जमा करना, 15,000 यूरो या उससे अधिक का बैंक भुगतान और 10,000 यूरो या उससे अधिक का नकद भुगतान, जिसमें विदेशी मुद्रा भी शामिल है।
• दूरस्थ जुआ प्रदाता: 15,000 यूरो या उससे अधिक का बैंक भुगतान।
• क्रिप्टो-संपत्ति सेवा प्रदाता: 10,000 यूरो या उससे अधिक की आधिकारिक मुद्रा के बदले क्रिप्टो-संपत्तियों का आदान-प्रदान।

भुगतान को निर्धारित सीमा से नीचे रखने के लिए उसे छोटी-छोटी राशियों में विभाजित करना नियमों का उल्लंघन नहीं है। सभी संबंधित लेन-देनों का मूल्यांकन एक साथ किया जाता है, और जानबूझकर भुगतान को विभाजित करना अपने आप में अधिक बारीकी से जांच का कारण है।

व्यक्तिपरक संकेतक और इसके पीछे छिपे चेतावनी संकेत

वस्तुनिष्ठ सूची के साथ-साथ एक व्यक्तिपरक संकेतक भी है: ऐसा लेन-देन जिसके बारे में संस्था को यह मानने का कारण हो कि यह मनी लॉन्ड्रिंग या आतंकवादी वित्तपोषण से जुड़ा हो सकता है। यह संकेतक अधिकांश कार्य करता है और इसमें गणितीय गणना के बजाय विवेक की आवश्यकता होती है।

जिन पैटर्नों पर अक्सर गहन अध्ययन करना आवश्यक होता है, उनमें निम्नलिखित शामिल हैं:

• मूल्य, लागत, देरी या प्रतिकूल व्यापारिक शर्तों के प्रति उदासीनता;
• किसी ऐसे तीसरे पक्ष से प्राप्त या उसके माध्यम से भेजे गए भुगतान, जिसकी लेनदेन में कोई प्रत्यक्ष भूमिका नहीं है;
• एक ऐसी कॉर्पोरेट संरचना जो व्यवसाय की आवश्यकता से कहीं अधिक जटिल हो, विशेष रूप से जिसमें व्यापार से असंबंधित देश में एक स्तर शामिल हो;
• बाजार के रुझान के अनुरूप न होने वाली कीमत पर संपत्ति, वाहन या कलाकृतियों का तेजी से पुनर्विक्रय;
• संबंधित पक्षों के बीच बिना किसी सुरक्षा, पुनर्भुगतान अनुसूची या व्यावसायिक कारण के दिए गए ऋण;
• पहचान या स्वामित्व संबंधी दस्तावेज प्रस्तुत करने में आनाकानी करना, या बार-बार अनुरोध करने पर ही दस्तावेज उपलब्ध कराना और वो भी खराब प्रतियों में;
• भुगतान विधि में एक अस्पष्ट बदलाव, विशेष रूप से नकदी, क्रिप्टो-संपत्तियों या किसी नए मध्यस्थ की ओर।

कोई भी एक संकेत किसी बात को साबित नहीं करता, और ऐसा कोई नियम नहीं है कि संकेतों की एक निश्चित संख्या रिपोर्ट को ट्रिगर करती है। महत्वपूर्ण है संकेतों का संयोजन, संदर्भ, ग्राहक का स्पष्टीकरण कितना विश्वसनीय और सत्यापित किया जा सकता है, और क्या आपने अपना आकलन दर्ज किया है। यदि उस आकलन के बाद, मनी लॉन्ड्रिंग या आतंकवादी वित्तपोषण से संबंध होने का अनुमान लगाने का कोई कारण है, तो व्यक्तिपरक संकेतक पूरा हो जाता है और आपको रिपोर्ट करना होगा।

रिपोर्ट न करने के निर्णय के पीछे के आकलन को उतनी ही सावधानी से दर्ज करें जितना कि रिपोर्ट करने के निर्णय के पीछे के आकलन को। बाद में फाइल की समीक्षा करने वाला पर्यवेक्षक यह जानना चाहेगा कि आपने यह निष्कर्ष क्यों निकाला कि स्पष्टीकरण पर्याप्त था।

आप FIU-नीदरलैंड को कैसे रिपोर्ट करते हैं?

डब्ल्यूडब्ल्यूएफटी के अनुच्छेद 16 के तहत, किसी भी असामान्य लेनदेन की जानकारी मिलते ही आपको तुरंत वित्तीय खुफिया इकाई (एफआईयू-नीदरलैंड) को इसकी सूचना देनी होगी। रिपोर्ट एफआईयू के ऑनलाइन रिपोर्टिंग पोर्टल के माध्यम से की जाती है।

बिना देरी के का मतलब पूरी आंतरिक जांच के बाद नहीं है। एक बार वैधानिक मानदंड पूरा हो जाने पर, रिपोर्ट जारी कर देनी चाहिए; आगे की जांच बाद में की जा सकती है। लंबी आंतरिक समीक्षा प्रक्रियाओं के कारण रिपोर्टिंग में देरी प्रवर्तन मामलों में सबसे आम समस्याओं में से एक है, और इसका सामान्य समाधान प्रक्रिया में एक छोटी, निश्चित समय सीमा निर्धारित करना है।

आगे क्या होगा, यह आपका निर्णय नहीं है। एफआईयू-नीदरलैंड रिपोर्ट का विश्लेषण करता है, लेन-देन को संदिग्ध घोषित कर सकता है और फिर जांच एवं सुरक्षा सेवाओं को डेटा उपलब्ध कराता है। अपराध हुआ है या नहीं, इसका आकलन वहीं किया जाता है और यदि आवश्यक हो तो न्यायालय द्वारा भी। रिपोर्टिंग प्रक्रिया के बारे में अधिक जानकारी एफआईयू-नीदरलैंड से प्राप्त की जा सकती है ।

रिपोर्ट से आपको क्या सुरक्षा मिलती है?

डब्ल्यूडब्ल्यूएफटी सद्भावनापूर्वक रिपोर्ट करने वाली संस्था की रक्षा करता है। अनुच्छेद 19 के तहत, रिपोर्ट में दी गई जानकारी का उपयोग मनी लॉन्ड्रिंग या आतंकवादी वित्तपोषण के लिए रिपोर्ट करने वाली संस्था के खिलाफ आपराधिक जांच या अभियोजन के आधार के रूप में नहीं किया जा सकता है। अनुच्छेद 20 के तहत, संस्था ग्राहक को रिपोर्ट के परिणामस्वरूप होने वाली क्षति के लिए उत्तरदायी नहीं है, बशर्ते कि संस्था यह मान सकती हो कि वह अधिनियम का अनुपालन कर रही थी।

यह सुरक्षा रिपोर्ट और इन वैधानिक शर्तों से जुड़ी है। यह रिपोर्ट से संबंधित हर कार्य के लिए सामान्य क्षतिपूर्ति नहीं है, और यह किसी दोषपूर्ण ग्राहक फ़ाइल को ठीक नहीं करती है।

आप ग्राहक को यह बात नहीं बता सकते।

डब्ल्यूडब्ल्यूएफटी के अनुच्छेद 23 के तहत ग्राहक या किसी तीसरे पक्ष को यह सूचित करना प्रतिबंधित है कि कोई रिपोर्ट तैयार की गई है या तैयार की जानी है। इसे अक्सर सूचना लीक करने पर प्रतिबंध कहा जाता है।

यह प्रतिबंध आपको किसी निर्देश को अस्वीकार करने या संबंध समाप्त करने से नहीं रोकता है। यह केवल आपसे यह अपेक्षा करता है कि आप ऐसा करते समय ऐसी कोई जानकारी न दें जिससे रिपोर्ट या रिपोर्ट करने के इरादे का अनुमान लगाया जा सके। व्यवहार में इसका अर्थ है एक तटस्थ व्यावसायिक स्पष्टीकरण, और कुछ नहीं।

आपको आंतरिक रूप से क्या रिकॉर्ड और व्यवस्थित करना चाहिए?

आपको ग्राहकों और लेन-देन के रिकॉर्ड पांच साल तक सुरक्षित रखने होंगे, अपने कर्मचारियों को प्रशिक्षित करना होगा और जोखिमों के अनुरूप नीतियां और प्रक्रियाएं बनानी होंगी। संस्था जितनी बड़ी और जोखिम भरी होगी, पर्यवेक्षक की अपेक्षाएं उतनी ही अधिक होंगी।

डब्ल्यूडब्ल्यूएफटी के अनुच्छेद 33 के अनुसार, ग्राहक डेटा, सत्यापन रिकॉर्ड और लेनदेन डेटा को लेनदेन के बाद या व्यावसायिक संबंध समाप्त होने के बाद पांच साल तक सुरक्षित रखना अनिवार्य है। यह केवल डेटा संग्रहण का उद्देश्य नहीं है: यदि आप यह नहीं बता सकते कि आपने चार साल पहले किसी ग्राहक को क्यों स्वीकार किया था, तो आप अब उस निर्णय का बचाव नहीं कर सकते।

अनुच्छेद 35 के अनुसार, कर्मचारियों को असामान्य लेन-देन को पहचानने और ग्राहक संबंधी उचित जांच-पड़ताल ठीक से करने के लिए समय-समय पर प्रशिक्षण दिया जाना आवश्यक है। व्यक्तिगत मामलों पर आधारित प्रशिक्षण, सामान्य परिदृश्यों की तुलना में पर्यवेक्षी जांच में बेहतर साबित होता है।

शासन व्यवस्था के संदर्भ में, तीन स्तरों को स्पष्ट किया जाना चाहिए। अनुच्छेद 2सी के अनुसार, जोखिमों को सीमित और नियंत्रित करने के लिए नीतियां, प्रक्रियाएं और उपाय दैनिक प्रबंधन स्तर पर अनुमोदित होने चाहिए और उनका व्यवस्थित परीक्षण किया जाना चाहिए। अनुच्छेद 2डी के अनुसार, जिस संस्था की दैनिक नीति दो या दो से अधिक व्यक्तियों द्वारा निर्धारित की जाती है, उसे उनमें से एक को अनुपालन के लिए उत्तरदायी नामित करना होगा, और एक स्वतंत्र अनुपालन कार्य और संस्था की प्रकृति और आकार के अनुपात में एक स्वतंत्र लेखापरीक्षा कार्य की आवश्यकता होती है। वैधानिक न्यूनतम से परे पर्यवेक्षी अपेक्षाएं होती हैं, जो बड़ी और उच्च जोखिम वाली संस्थाओं के लिए अधिक होती हैं, और उनसे परे ऐसे विकल्प होते हैं जो केवल अच्छी प्रथाएं हैं। अनुपालन फ़ाइल का बचाव करना तब आसान होता है जब उसमें यह बताया गया हो कि दिया गया नियंत्रण इन तीनों में से किस श्रेणी में आता है।

अनुपालन की निगरानी कौन करता है और इसके लिए क्या दंड हैं?

पर्यवेक्षण को क्षेत्रवार विभाजित किया गया है, और पर्यवेक्षक निर्देश, दंडनीय आदेश और प्रशासनिक जुर्माना जारी कर सकते हैं। गंभीर उल्लंघनों पर आर्थिक अपराध के रूप में मुकदमा भी चलाया जा सकता है।

मुख्य विभाजन इस प्रकार है। यह संपूर्ण नहीं है और इसमें समय-समय पर बदलाव होते रहते हैं, इसलिए वर्तमान दिशानिर्देशों के अनुसार इसकी जाँच अवश्य कर लें:

• डी नीदरलैंड्सचे बैंक: बैंक, भुगतान सेवा प्रदाता, इलेक्ट्रॉनिक मनी संस्थान, बीमाकर्ता और ट्रस्ट कार्यालय।
• डच वित्तीय बाजार प्राधिकरण: इसके अधिकार क्षेत्र में निवेश फर्म, सामूहिक निवेश उपक्रम और वित्तीय सेवा प्रदाता शामिल हैं।
• वित्तीय पर्यवेक्षण कार्यालय (ब्यूरो फाइनेंसिएल टोएज़िच्टबीएफटी): इसके अधिकार क्षेत्र में नागरिक कानून के नोटरी, लेखाकार, कर सलाहकार और स्वतंत्र कानूनी सेवा प्रदाता शामिल हैं।
• कर एवं सीमा शुल्क प्रशासन, डब्ल्यूडब्ल्यूएफटी पर्यवेक्षण कार्यालय (बेलास्टिंगडिएंस्ट/ब्यूरो टोएज़िच्ट डब्ल्यूडब्ल्यूएफटी): माल के व्यापारी, संपत्ति एजेंट, मूल्यांकनकर्ता, गिरवी रखने वाले और निवास स्थान प्रदान करने वाले।
• स्थानीय बार एसोसिएशन के डीन (decene): वकील।

इन उपायों में चेतावनी और औपचारिक निर्देश से लेकर जुर्माने और प्रशासनिक दंड तक शामिल हैं, साथ ही कुछ विशेष उल्लंघनों के लिए आपराधिक कार्यवाही का प्रावधान भी है। Wwft वैधानिक जुर्माने की श्रेणियों के अनुसार कार्य करता है। किसी विशेष मामले में अधिकतम राशि उल्लंघन किए गए प्रावधान, लागू श्रेणी और उच्चतम श्रेणी में, कारोबार-आधारित अधिकतम राशि पर निर्भर करती है, जो हर संस्थान पर लागू नहीं होती। इसलिए, अधिकतम जुर्माने की किसी भी राशि को केवल एक शीर्षक संख्या के रूप में नहीं माना जाना चाहिए, बल्कि उस प्रावधान से संबंधित जानकारी प्राप्त करनी चाहिए जिसके आधार पर वह राशि निर्धारित की गई है। पर्यवेक्षक कई जुर्माने भी प्रकाशित करते हैं, जो अक्सर राशि से अधिक महत्वपूर्ण होते हैं।

व्यवहार में, प्रवर्तन मामला अक्सर सूचना के अनुरोध या मौके पर निरीक्षण से शुरू होता है। ऐसे अनुरोधों का पूरी तरह और समय पर जवाब दें, क्योंकि सहयोग करने से इनकार करना स्वयं एक उल्लंघन है। आपके द्वारा दी गई हर जानकारी की एक प्रति अपने पास रखें, और प्रस्तावित जुर्माने का जवाब देने से पहले कानूनी सलाह लें: आप प्रस्तावित निर्णय पर अपना विचार दे सकते हैं, और जुर्माने को आपत्ति और अपील के माध्यम से चुनौती दी जा सकती है। यदि आप या आपका संगठन किसी आपराधिक जांच में मनी लॉन्ड्रिंग के संदेह में हैं, तो शुरुआती कदम महत्वपूर्ण हैं; हमने मनी लॉन्ड्रिंग के संदेह होने पर क्या करें, इस लेख में इन कदमों का विस्तार से वर्णन किया है । आपराधिक कार्यवाही में प्रतिनिधित्व के लिए, मनी लॉन्ड्रिंग बचाव देखें ।

यूरोपीय संघ के मनी लॉन्ड्रिंग विरोधी पैकेज से क्या बदलाव आएंगे?

10 जुलाई 2027 से, अधिकांश ग्राहक उचित परिश्रम नियम Wwft के बजाय सीधे लागू होने वाले यूरोपीय संघ के विनियमन से आएंगे। एक नया यूरोपीय संघ प्राधिकरण सबसे अधिक जोखिम वाले संस्थानों की निगरानी करेगा, और नकद भुगतान पर पूरे यूरोपीय संघ में एक सीमा लागू होगी।

यह पैकेज 19 जून 2024 को यूरोपीय संघ के आधिकारिक जर्नल में प्रकाशित हुआ था और इसमें तीन दस्तावेज शामिल हैं:

• विनियमन (ईयू) 2024/1624, मनी लॉन्ड्रिंग विरोधी विनियमन (एएमएलआर), 10 जुलाई 2027 से राष्ट्रीय कार्यान्वयन के बिना सीधे लागू होता है, हालांकि कुछ क्षेत्रों के लिए यह तिथि बाद में लागू होगी। यह ग्राहक की उचित जांच पड़ताल और लाभकारी स्वामित्व सहित मुख्य दायित्वों को एक ही यूरोपीय नियम पुस्तिका में शामिल करता है। इसका पाठ यहां उपलब्ध है। यूरो-लेक्स.
• निर्देश (ईयू) 2024/1640, छठा धन शोधन-विरोधी निर्देश, राष्ट्रीय कानून में लागू किया जाना अनिवार्य है। यह पर्यवेक्षी शक्तियों, वित्तीय खुफिया इकाइयों और लाभकारी स्वामित्व रजिस्टरों से संबंधित है।
• विनियमन (ईयू) 2024/1620 फ्रैंकफर्ट में मनी लॉन्ड्रिंग विरोधी प्राधिकरण (एएमएलए) की स्थापना करता है। एएमएलए उच्च जोखिम वाले सीमा पार वित्तीय संस्थानों के एक चयनित समूह की सीधी निगरानी करेगा और राष्ट्रीय पर्यवेक्षकों के साथ समन्वय स्थापित करेगा; इसकी शक्तियां चरणबद्ध तरीके से लागू की जाएंगी।

एएमएलआर के तहत वस्तुओं और सेवाओं के व्यापारियों के लिए 10,000 यूरो या उससे अधिक के नकद भुगतान पर पूरे यूरोपीय संघ में प्रतिबंध लगाया गया है, और सदस्य राज्य एक निचली राष्ट्रीय सीमा निर्धारित कर सकते हैं।

अक्सर कहा जाता है कि यह पैकेज राष्ट्रीय भिन्नताओं को दूर करता है। यह अतिशयोक्ति है। विनियमन अपने अंतर्गत आने वाले बिंदुओं पर राष्ट्रीय भिन्नता की गुंजाइश को कम करता है, लेकिन निर्देश का कार्यान्वयन तो होना ही है, विनियमन कुछ स्थानों पर विकल्प खुले रखता है, और पर्यवेक्षी प्रक्रिया रातोंरात एकसमान नहीं हो जाएगी। इतना तो कहा जा सकता है कि किसी यूरोपीय नियम की विशुद्ध डच व्याख्या की गुंजाइश कम होती जा रही है। लागू होने की तिथियों तक, Wwft पूरी तरह से लागू रहेगा। जिन क्षेत्रों में सुधार की सबसे अधिक आवश्यकता है, वे हैं ग्राहक की उचित जांच प्रक्रियाएं, लाभकारी स्वामित्व फाइल, आंतरिक नीतियां, रिपोर्टिंग प्रक्रिया और पर्यवेक्षी अनुरोधों को संभालने का तरीका।

अनुपालन चेकलिस्ट

• एक दिनांकित जोखिम मूल्यांकन रखें और नियमित अंतराल पर इसकी समीक्षा करें।
• प्रत्येक ग्राहक के लिए यह रिकॉर्ड करें कि वास्तविक स्वामी कौन है और आपने इसे कैसे सत्यापित किया, जिसमें वैधानिक बैकअप का उपयोग करने पर कारण भी शामिल है।
• भर्ती के समय और उसके बाद समय-समय पर पीईपी और प्रतिबंध सूचियों के आधार पर जांच करें।
• रिपोर्ट बिना किसी देरी के भेजी जाएं, इसके लिए आंतरिक स्तर पर समस्या समाधान की एक निश्चित समय सीमा निर्धारित करें और इसकी निगरानी करें।
• भुगतान संबंधी कार्यों को संभालने वाले लोगों को अपने से संबंधित वस्तुनिष्ठ संकेतक स्पष्ट रूप से दिखाई देते रहें।
• किसी भी ग्राहक को यह न बताएं कि कोई रिपोर्ट तैयार की गई है या तैयार की जानी है, और किसी भी प्रकार की समाप्ति प्रक्रिया को तटस्थ रखें।
• ग्राहकों और लेन-देन के रिकॉर्ड को पांच साल तक सुरक्षित रखें और अपने स्वयं के मामलों के आधार पर कर्मचारियों को समय-समय पर प्रशिक्षण दें।

सारांश में

• मनी लॉन्ड्रिंग अनुच्छेद 420bis से 420quater Sr के तहत एक अपराध है, जिसमें दोषी लॉन्ड्रिंग भी शामिल है जहां आपको आपराधिक मूल पर संदेह होना चाहिए था।
• डब्ल्यूडब्ल्यूएफटी के दायरे में आने वाले संस्थानों को ग्राहकों की उचित जांच-पड़ताल करने और असामान्य लेनदेन की रिपोर्ट करने की आवश्यकता होती है, चाहे कोई अपराध हुआ हो या नहीं।
• रिपोर्ट बिना किसी देरी के एफआईयू-नीदरलैंड को भेजी जाती हैं; ग्राहक को इसकी जानकारी नहीं दी जा सकती है, और सद्भावनापूर्ण रिपोर्ट को सुरक्षा प्रदान की जाती है।
• यूबीओ रजिस्टर अब सार्वजनिक नहीं है; संस्थानों को किसी भी प्रकार की विसंगति की रिपोर्ट चैंबर ऑफ कॉमर्स को देनी होगी।
• 10 जुलाई 2027 से, यूरोपीय संघ का एएमएलआर डब्ल्यूडब्ल्यूएफटी के उचित परिश्रम नियमों को काफी हद तक प्रतिस्थापित कर देगा और 10,000 यूरो या उससे अधिक के नकद भुगतान पर प्रतिबंध लगा देगा।

ज़्यादातर पूछे जाने वाले सवाल

क्या 10,000 यूरो का नकद भुगतान हमेशा असामान्य होता है?

स्वचालित रूप से नहीं। यह असामान्य है, और इसकी सूचना देना आवश्यक है, यदि नकद भुगतान के लिए निर्धारित वस्तुनिष्ठ संकेतक आपकी संस्था और लेन-देन की श्रेणी पर लागू होता है। कार्यान्वयन अध्यादेश में उल्लिखित व्यवसायों, जैसे कि नोटरी, वकील, लेखाकार, कर सलाहकार और संपत्ति एजेंटों के लिए, यह संकेतक लागू होता है, और लेन-देन चाहे कितना भी सामान्य क्यों न दिखे, रिपोर्ट करना अनिवार्य है।

क्या रिपोर्ट करने से पहले मुझे यह सुनिश्चित करना आवश्यक है कि मनी लॉन्ड्रिंग हो रही है?

नहीं। जांच इस बात की होती है कि क्या लेन-देन निर्धारित संकेतकों के आधार पर असामान्य है, न कि इस बात की कि आप आश्वस्त हैं कि कोई अपराध हुआ है। एफआईयू-नीदरलैंड रिपोर्ट का विश्लेषण करता है और तय करता है कि लेन-देन को संदिग्ध घोषित किया जाए या नहीं।

क्या कोई ग्राहक किसी रिपोर्ट के लिए मेरी फर्म को उत्तरदायी ठहरा सकता है?

डब्ल्यूडब्ल्यूएफटी का अनुच्छेद 20 सद्भावनापूर्वक रिपोर्ट करने वाली संस्था को रिपोर्ट के परिणामस्वरूप होने वाले नुकसान के लिए उत्तरदायित्व से सुरक्षा प्रदान करता है, बशर्ते कि संस्था को यह मानने का उचित अधिकार हो कि वह अधिनियम का अनुपालन कर रही है। यह सुरक्षा रिपोर्ट और उसकी शर्तों को कवर करती है, न कि उससे संबंधित सभी कार्यों को।

क्या डब्ल्यूडब्ल्यूएफटी वकीलों पर भी लागू होता है?

केवल अधिनियम में निर्दिष्ट सेवाओं के लिए। किसी मुवक्किल की कानूनी स्थिति का निर्धारण करना और कार्यवाही में या उससे संबंधित प्रतिनिधित्व करना रिपोर्टिंग कर्तव्य के दायरे से बाहर है; किसी लेन-देन में मध्यस्थ के रूप में कार्य करना या उसका ढांचा तैयार करना इसके अंतर्गत आता है।

अनुपालन फाइलों को कितने समय तक रखना आवश्यक है?

लेनदेन के पांच साल बाद या व्यावसायिक संबंध की समाप्ति के बाद, डब्ल्यूडब्ल्यूएफटी के अनुच्छेद 33 के तहत।

असामान्य और संदिग्ध लेनदेन में क्या अंतर है?

संस्थाएं असामान्य लेन-देन की रिपोर्ट करती हैं। एफआईयू-नीदरलैंड उनका विश्लेषण करता है, किसी लेन-देन को संदिग्ध घोषित कर सकता है और फिर जांच एवं सुरक्षा सेवाओं को डेटा उपलब्ध कराता है।

डब्ल्यूडब्ल्यूएफटी का पूरा पाठ यहां उपलब्ध है। laws.overheid.nl. Law & More यह संस्था Wwft अनुपालन और पर्यवेक्षी जांचों पर संस्थानों को सलाह देती है, और मनी लॉन्ड्रिंग मामलों में कंपनियों और व्यक्तियों का बचाव करती है।

क्या आप अपनी स्थिति को लेकर असमंजस में हैं? हमें अपनी परिस्थिति के बारे में बताएं। हम आपको एक कार्यदिवस के भीतर आपके विकल्पों के बारे में बता देंगे।

कैसे Law & More हम इस मामले में आपकी मदद कर सकते हैं, इसके बारे में हमारी वेबसाइट पर विस्तार से बताया गया है। आपराधिक वकील इस पृष्ठ पर ज़ूम कई वीडियो ट्यूटोरियल और अन्य साहायक साधन प्रदान करता है।