मनी लॉन्ड्रिंग आपराधिक कमाई को वैध स्रोत का रूप देने की प्रक्रिया है, और नीदरलैंड्स में यह डच आपराधिक संहिता के अनुच्छेद 420bis और उसके बाद के अनुच्छेदों के तहत दंडनीय है। हालांकि, अधिकांश व्यवसायों के लिए, जोखिम आपराधिक नहीं बल्कि नियामक है: मनी लॉन्ड्रिंग और आतंकवादी वित्तपोषण (रोकथाम) अधिनियम, Wwft, विभिन्न संस्थानों पर ग्राहक सुरक्षा और असामान्य लेनदेन की रिपोर्टिंग का दायित्व डालता है, और पर्यवेक्षक इन दायित्वों को लागू करते हैं, चाहे मनी लॉन्ड्रिंग हुई हो या नहीं।
रोकथाम आपराधिक प्रश्न से पहले एक विनियामक प्रश्न क्यों है?
मनी लॉन्ड्रिंग आपराधिक आय को वैध स्रोत का रूप देने की प्रक्रिया है। नीदरलैंड्स में यह डच आपराधिक संहिता के अनुच्छेद 420bis और उसके बाद के अनुच्छेदों के तहत दंडनीय है: संपत्ति की प्रकृति, स्रोत या स्थान को छुपाना या छिपाना, साथ ही यह जानते हुए या संदेह करने के उचित आधार रखते हुए संपत्ति का अधिग्रहण, धारण या उपयोग करना कि यह अपराध से प्राप्त हुई है। हालांकि, अधिकांश व्यवसायों और पेशेवरों के लिए, इस विषय से पहला सामना आपराधिक अदालत से नहीं बल्कि पर्यवेक्षण से होता है। मनी लॉन्ड्रिंग और आतंकवादी वित्तपोषण (रोकथाम) अधिनियम, Wwft, संस्थानों और प्रहरी के एक परिभाषित समूह पर निवारक कर्तव्य लागू करता है। इन कर्तव्यों का पालन न करने पर आपराधिक होने से पहले नियामक कार्रवाई की जाती है: एक औपचारिक निर्देश, जुर्माना अदा करने का आदेश, प्रशासनिक जुर्माना, और प्रकाशन के बाद होने वाले प्रतिष्ठा संबंधी परिणाम। यह मार्गदर्शिका निवारक पक्ष को कवर करती है। मनी लॉन्ड्रिंग के आपराधिक परिणामों के लिए, हमारी मार्गदर्शिका देखें। धन शोधन के लिए दंड.तीन परतें जिन्हें अलग-अलग रखना आवश्यक है
मनी लॉन्ड्रिंग पर चर्चा करते समय अक्सर तीन अलग-अलग सवालों को एक साथ मिला दिया जाता है। इन्हें पहले अलग-अलग समझना ज़रूरी है। पहला है आपराधिक संहिता की धारा 420bis और उसके बाद की धाराओं के तहत मनी लॉन्ड्रिंग के लिए आपराधिक दायित्व। यह इस बारे में है कि क्या किसी व्यक्ति ने अपराध किया है, और इसका निर्णय आपराधिक न्यायालय द्वारा किया जाता है। दूसरा है Wwft के तहत निवारक कर्तव्यों का समूह। ये कर्तव्य संस्थानों पर लागू होते हैं, सभी पर नहीं, और इसके लिए आपको यह साबित करने की आवश्यकता नहीं है कि कोई आपराधिक गतिविधि हुई है। रिपोर्ट करने का कर्तव्य ऐसे लेन-देन पर लागू होता है जो वैधानिक संकेतकों के अनुसार असामान्य हो। तीसरा है अनुपालन न करने के परिणाम: सबसे पहले निगरानी उपाय और प्रशासनिक जुर्माना, साथ ही दीवानी और कुछ मामलों में आपराधिक कार्रवाई। एक असामान्य लेन-देन, परिभाषा के अनुसार, मनी लॉन्ड्रिंग नहीं है। रिपोर्ट किया गया लेन-देन कोई आरोप नहीं है। इन तीनों स्तरों को अलग-अलग समझने से ही कोई संस्थान अपने ग्राहकों को संदिग्ध माने बिना अनुपालन कर सकता है।Wwft के अंतर्गत कौन आता है?
डब्ल्यूडब्ल्यूएफटी के अनुच्छेद 1ए में दायरे में आने वाली संस्थाओं और पेशेवरों को निर्दिष्ट किया गया है। व्यापक रूप से: वित्तीय क्षेत्र: अधिनियम में वर्णित श्रेणियों के अंतर्गत बैंक, निवेश फर्म, इलेक्ट्रॉनिक मुद्रा संस्थान, भुगतान सेवा प्रदाता, विनिमय संस्थान और बीमाकर्ता। क्रिप्टो क्षेत्र: क्रिप्टो-संपत्ति सेवा प्रदाता। कानूनी और वित्तीय पेशेवर: निर्दिष्ट सेवाओं के संबंध में नागरिक-कानून नोटरी, वकील, लेखाकार, कर सलाहकार और ट्रस्ट कार्यालय। अचल संपत्ति और व्यापार: अधिनियम में वर्णित श्रेणियों के अंतर्गत संपत्ति एजेंट, मूल्यांकनकर्ता, कैसीनो, दूरस्थ जुआ प्रदाता और वस्तुओं के पेशेवर डीलर, जिनमें कला डीलर, जौहरी, कार डीलरशिप और नाव दलाल शामिल हैं।माल के व्यापारी
किसी व्यापारी के लिए Wwft के दायरे में आना उचित है या नहीं और किन कर्तव्यों का पालन करना होगा, यह इस बात पर निर्भर करता है कि व्यापारी किस वैधानिक श्रेणी में आता है, उसका व्यापार किस प्रकार का है और संबंधित लेन-देन क्या है। बड़ी नकद राशि स्वीकार करने से व्यापारी इसके दायरे में आ सकता है, लेकिन इसका यह अर्थ नहीं है कि प्रत्येक खुदरा विक्रेता एक निश्चित राशि का भुगतान प्राप्त होते ही Wwft के सभी दायित्वों के अधीन हो जाता है। सही प्रश्न यह है कि अनुच्छेद 1क की कौन सी श्रेणी इस गतिविधि पर लागू होती है और उस श्रेणी से कौन से कर्तव्य संबंधित हैं।वकील और नोटरी
कानूनी कार्यवाही और व्यावसायिक कार्य के बीच कोई स्पष्ट विभाजन रेखा नहीं है। Wwft (कानूनी परामर्श अधिकार अधिनियम) केवल अधिनियम में निर्दिष्ट सेवाओं के संबंध में वकीलों पर लागू होता है। मुवक्किल की कानूनी स्थिति का निर्धारण करना और कानूनी कार्यवाही में या उससे संबंधित प्रतिनिधित्व करना रिपोर्टिंग दायित्व के दायरे से बाहर है; कानूनी पेशेवर विशेषाधिकार इस अपवाद के साथ-साथ लागू होता है, लेकिन यह एक अलग अवधारणा है और इसे इसके संक्षिप्त रूप में इस्तेमाल नहीं किया जाना चाहिए। इसलिए, सामान्य कानूनी सलाह स्वतः ही Wwft के दायरे से बाहर नहीं आती है। महत्वपूर्ण यह है कि क्या गतिविधि निर्दिष्ट सेवाओं में से एक है, जो वास्तव में किए गए कार्य से संबंधित प्रश्न है, न कि फाइल पर दिए गए लेबल से। किसी लेन-देन में मध्यस्थ के रूप में कार्य करना या उसका ढांचा तैयार करना इस अपवाद के अंतर्गत नहीं आता है। यदि आप अनिश्चित हैं कि क्या आपकी गतिविधियाँ अनुपालन दायित्वों को जन्म देती हैं, तो डच मनी लॉन्ड्रिंग अधिनियम पर हमारी मार्गदर्शिका वैधानिक दायरे को अधिक विस्तार से बताती है।रोकथाम के तीन स्तंभ
अनुपालन तीन परस्पर जुड़े स्तंभों पर आधारित है: एक प्रलेखित जोखिम मूल्यांकन, उस मूल्यांकन के अनुपात में ग्राहक द्वारा की गई उचित जांच पड़ताल, और निगरानी जो इस बात की तुलना करती है कि ग्राहक वास्तव में क्या करता है और फाइल में ग्राहक के अपेक्षित कार्य के बारे में क्या लिखा है।जोखिम मूल्यांकन
डब्ल्यूडब्ल्यूएफटी जोखिम-आधारित दृष्टिकोण पर काम करता है। नियंत्रण तैयार करने से पहले, एक संस्था अपने जोखिम मूल्यांकन को दस्तावेज़ित करती है, जिसे वित्तीय क्षेत्र में आमतौर पर व्यवस्थित अखंडता जोखिम विश्लेषण कहा जाता है। मूल्यांकन में कम से कम संबंधित देश और भौगोलिक क्षेत्र, पेश किए जाने वाले उत्पाद और सेवाएं, उपयोग किए जाने वाले वितरण चैनल, ग्राहकों के प्रकार और उनकी संरचनाओं की जटिलता शामिल होती है। पर्यवेक्षक पहले जोखिम मूल्यांकन पढ़ते हैं और उसके आधार पर बाकी फाइल का मूल्यांकन करते हैं। जो संस्था किसी भी महत्वपूर्ण जोखिम को दर्ज नहीं करती है, वह अपने पर्यवेक्षक को जोखिम के बारे में बताने के बजाय अपनी जोखिम पहचान के बारे में बता रही होती है।ग्राहक का उचित परिश्रम
डब्ल्यूडब्ल्यूएफटी के अनुच्छेद 3 से 8 ग्राहक संबंधी उचित परिश्रम को नियंत्रित करते हैं। मूल आवश्यकता ग्राहक की पहचान करना और उस पहचान को सत्यापित करना, अंतिम लाभकारी स्वामी की पहचान करना और यह सत्यापित करने के लिए उचित उपाय करना है कि वह कौन है, संबंध के उद्देश्य और इच्छित प्रकृति को स्थापित करना और संबंध की निरंतर निगरानी करना है। अनुच्छेद 3(5) के तहत, व्यावसायिक संबंध स्थापित करते समय, 15,000 यूरो या उससे अधिक के आकस्मिक लेनदेन के लिए, जहां मनी लॉन्ड्रिंग या आतंकवादी वित्तपोषण के संकेत हों, जहां पहले प्राप्त किए गए डेटा की सटीकता के बारे में संदेह हो, जहां मौजूदा ग्राहक की जोखिम प्रोफ़ाइल बदल जाती है, जहां देश का जोखिम बढ़ जाता है, और 1,000 यूरो या उससे अधिक के धन हस्तांतरण के लिए उचित परिश्रम आवश्यक है। ये राशियाँ उस प्रावधान में वर्णित स्थितियों के अंतर्गत आती हैं। ये सामान्य डब्ल्यूडब्ल्यूएफटी सीमाएँ नहीं हैं जो प्रत्येक कर्तव्य या संस्था की प्रत्येक श्रेणी पर लागू होती हैं, और न ही ये रिपोर्टिंग सीमाएँ हैं। रिपोर्टिंग सीमाएँ नीचे दी गई संकेतक सूची में अलग से निर्धारित की गई हैं।अंतिम लाभकारी स्वामित्व
चैंबर ऑफ कॉमर्स का एक उद्धरण प्रशासनिक प्रारंभिक बिंदु है, कोई अंतिम उत्तर नहीं। कार्य है स्वामित्व और नियंत्रण श्रृंखला का मानचित्रण करना, जिसमें स्तरित होल्डिंग्स, विदेशी संस्थाएं, फाउंडेशन, ट्रस्ट और मतदान व्यवस्थाओं का अनुसरण करना शामिल है, जब तक कि आप एक पैराग्राफ में यह स्पष्ट न कर सकें कि वास्तव में ग्राहक का मालिक या नियंत्रक कौन है और आपने इसे कैसे सत्यापित किया। कार्यान्वयन नियमों से परिचित 25 प्रतिशत से अधिक का आंकड़ा स्वामित्व या नियंत्रण का एक संकेतक है, न कि लाभकारी स्वामित्व की परिभाषा। नियंत्रण कहीं और भी हो सकता है: मतदान समझौतों में, निदेशकों की नियुक्ति के अधिकार में, औपचारिक शेयरधारिता के बिना आर्थिक अधिकार में। जहां, सभी उचित साधनों को समाप्त करने के बाद, किसी भी व्यक्ति को मालिक या नियंत्रक के रूप में पहचाना नहीं जा सकता है, वहां वैधानिक वैकल्पिक उपाय लागू होता है और वरिष्ठ प्रबंध अधिकारियों को दर्ज किया जाता है। यह वैकल्पिक उपाय अंतिम उपाय है, और खोज और इसके उपयोग के कारण दोनों को प्रलेखित किया जाना चाहिए। व्यवहार में उचित परिश्रम इसमें उन चीजों को शामिल किया गया है जिन्हें अक्सर इन फाइलों में शामिल नहीं किया जाता है।चल रही निगरानी
ऑनबोर्डिंग रिकॉर्ड में यह दर्ज होता है कि ग्राहक ने क्या करने का वादा किया था। मॉनिटरिंग से पता चलता है कि उसने क्या किया। तुलना करने पर ही असामान्य व्यवहार सामने आता है: स्थानीय व्यापार के लिए खोला गया खाता जिसे असंबंधित अधिकार क्षेत्रों से भुगतान प्राप्त होने लगते हैं, कर्मचारियों या परिसर में कोई बदलाव किए बिना एक तिमाही में कारोबार दोगुना हो जाना, या जमा राशि का घोषित आय स्रोत से मेल न खाना।यूबीओ रजिस्टर
ग्राहक की उचित जांच-पड़ताल के हिस्से के रूप में अंतिम लाभार्थी की पहचान करना एक बात है; रजिस्टर दूसरी बात है, और इन दोनों को अक्सर एक ही समझा जाता है। रजिस्टर संस्था पर लागू होने वाला एक फाइलिंग दायित्व है, और इसकी स्थापना के बाद से इसका स्वरूप मौलिक रूप से बदल गया है।दाखिल करने की बाध्यता
डच कानूनी संस्थाओं और साझेदारियों — बीवी, एनवी, फाउंडेशन, एसोसिएशन, वीओएफ, सीवी और मात्स्चैप — को अपने अंतिम लाभकारी मालिकों का विवरण चैंबर ऑफ कॉमर्स में दर्ज कराना अनिवार्य है। यह दायित्व संस्था पर है और इसे बोर्ड द्वारा दर्ज किया जाता है, जिसे इसे अद्यतन भी रखना होता है: शेयरधारिता या नियंत्रण में किसी भी परिवर्तन की सूचना देना आवश्यक है। विवरण दर्ज न करना या गलत विवरण दर्ज करना एक आर्थिक अपराध है और इस पर प्रशासनिक कार्रवाई की जाती है, इसलिए यह कोई औपचारिकता नहीं है जिसे अगले वार्षिक विवरण के लिए टाला जा सके।यह रजिस्टर सार्वजनिक नहीं है।
यह वह बिंदु है जिस पर प्रकाशित अधिकांश दिशानिर्देश, जिनमें हमारी अपनी पुरानी सामग्री भी शामिल है, अप्रचलित हो चुके हैं। जब रजिस्टर शुरू किया गया था, तब डेटा का कुछ हिस्सा सभी के लिए खुला होना था। 22 नवंबर 2022 को यूरोपीय संघ के न्याय न्यायालय ने संयुक्त मामलों C-37/20 और C-601/20 में फैसला सुनाया कि आम जनता की पहुंच निजी जीवन और व्यक्तिगत डेटा की सुरक्षा में अनुचित हस्तक्षेप है। उसी सप्ताह डच रजिस्टर को आम जनता के लिए बंद कर दिया गया और तब से इसे दोबारा नहीं खोला गया है। अब पहुंच कई स्तरों में है। Wwft के तहत दायित्वों वाले संस्थान - बैंक, बीमाकर्ता, लेखाकार, वकील, सिविल-कानून नोटरी और अन्य संरक्षक - अपने ग्राहकों की उचित जांच के लिए आवश्यक जानकारी देख सकते हैं, और कोई संगठन अपनी प्रविष्टि देख सकता है। सक्षम अधिकारियों, FIU-नीदरलैंड, डी नीदरलैंड्सचे बैंक, AFM, कर प्रशासन, पुलिस और लोक अभियोजन सेवा के पास जन्मतिथि, पते और संबंधित दस्तावेजों सहित संपूर्ण रिकॉर्ड तक पहुंच है। यूबीओ रजिस्टरों तक पहुंच को प्रतिबंधित करने वाला अधिनियम, जो 16 जुलाई 2025 से लागू है, इस स्तरित पहुंच को वैधानिक आधार प्रदान करता है। एक तीसरा मार्ग विकसित किया जा रहा है: वैध हित के आधार पर पहुंच, जिसे निर्देश (ईयू) 2024/1640 के तहत सदस्य देशों को प्रदान करना अनिवार्य है। मनी लॉन्ड्रिंग और आतंकवादी वित्तपोषण की जांच करने वाले पत्रकार और नागरिक समाज संगठन इसके लक्षित उपयोगकर्ता हैं। डच कार्यान्वयन अध्यादेश अप्रैल 2026 में संसद के समक्ष रखा गया था और व्यावहारिक मार्ग 2026 के दौरान खोला जा रहा है। इसके संचालन में आने तक, किसी को भी इस आधार पर पहुंच प्राप्त नहीं होगी।विसंगति की रिपोर्ट करने का कर्तव्य
डब्ल्यूडब्ल्यूएफटी का अनुच्छेद 10सी रजिस्टर और ऊपर वर्णित ग्राहक उचित परिश्रम के बीच संबंध स्थापित करता है। यदि कोई संस्था किसी ग्राहक के लिए रजिस्टर की जाँच करती है और पाती है कि उसमें दर्ज जानकारी उसकी अपनी जाँच से मेल नहीं खाती है, तो उसे इस विसंगति की सूचना वाणिज्य मंडल को देनी होगी। यह कर्तव्य स्वैच्छिक नहीं है, और ग्राहक फ़ाइल में अंतर दर्ज करने से यह कर्तव्य समाप्त नहीं हो जाता। व्यवहार में, यही वह तंत्र है जिसके द्वारा रजिस्टर को सटीक रखा जाता है, क्योंकि संस्था द्वारा स्वयं दर्ज की गई जानकारी को शायद ही कभी सबसे पहले सुधारा जाता है।एनहैंस ड्यू डेलीजेन्स
अनुच्छेद 8 के अनुसार, धन शोधन या आतंकवादी वित्तपोषण के उच्च जोखिम की स्थिति में उन्नत उपाय आवश्यक हैं। इन उपायों का दायरा आपके द्वारा निर्धारित जोखिम पर निर्भर करता है: उन्नत उचित परिश्रम प्रश्नों का एक अलग समूह है, न कि केवल एक लंबा प्रपत्र, और यह एकसमान होने के बजाय आनुपातिक होना चाहिए। जिन स्थितियों में उन्नत उपायों की आवश्यकता होती है उनमें राजनीतिक रूप से उजागर व्यक्ति और उनके परिवार के सदस्य और करीबी सहयोगी, उच्च जोखिम वाले तीसरे देशों से जुड़े संबंध और लेनदेन, और यूरोपीय आर्थिक क्षेत्र के बाहर के संस्थानों के साथ सीमा पार पत्राचार संबंध शामिल हैं। संक्षेप में, उन्नत उचित परिश्रम का अर्थ है लेनदेन में उपयोग किए गए धन के स्रोत और, जहां प्रासंगिक हो, ग्राहक की संपत्ति के स्रोत का सत्यापन योग्य और स्वतंत्र जानकारी के आधार पर पता लगाना। राजनीतिक रूप से उजागर व्यक्तियों और सीमा पार पत्राचार संबंधों के लिए, अधिनियम निर्णय को वरिष्ठ प्रबंधन स्तर पर अनुमोदन से जोड़ता है। इन परिभाषित स्थितियों के बाहर, उस स्तर पर अनुमोदन की आवश्यकता एक सामान्य वैधानिक नियम के बजाय एक विवेकपूर्ण आंतरिक नियंत्रण है, और फर्मों को अपनी प्रक्रियाओं में स्पष्ट होना चाहिए कि वे इन दोनों में से किसे लागू कर रहे हैं।किसी असामान्य लेनदेन को पहचानना
डच कानून के तहत रिपोर्ट करने से पहले आपको आपराधिक आचरण साबित करने की आवश्यकता नहीं है। वैधानिक परीक्षण यह है कि क्या कोई लेन-देन असामान्य है, न कि क्या वह संदिग्ध है। यह अंतर हमारे विश्लेषण में स्पष्ट किया गया है। धन शोधन बनाम असामान्य लेनदेनडब्ल्यूडब्ल्यूएफटी कार्यान्वयन अध्यादेश में संकेतक सूची में दो प्रकार के ट्रिगर शामिल हैं।उद्देश्य संकेतक
एक वस्तुनिष्ठ संकेतक संस्था की एक परिभाषित श्रेणी और लेनदेन के एक परिभाषित प्रकार पर लागू होता है। जहां संकेतक लागू होता है, वहां लेनदेन असामान्य होता है और इसकी रिपोर्ट करना अनिवार्य है, चाहे ग्राहक का स्पष्टीकरण कुछ भी हो और अंतर्निहित व्यवसाय कितना भी सामान्य क्यों न दिखे। यह सूची श्रेणी-विशिष्ट है, इसलिए पहला प्रश्न यह है कि क्या यह संकेतक आप पर लागू होता है। कर सलाहकार, लेखाकार, वकील, दीवानी कानून के नोटरी, ट्रस्ट कार्यालय, मूल्यांकनकर्ता और संपत्ति एजेंट: €10,000 या उससे अधिक का नकद भुगतान, जिसमें धारक चेक और प्रीपेड कार्ड शामिल हैं। बैंक: मुद्राओं या मूल्यवर्गों के बीच €10,000 या उससे अधिक का नकद विनिमय; क्रेडिट कार्ड या प्रीपेड कार्ड पर €10,000 या उससे अधिक की नकद जमा; €15,000 या उससे अधिक के लिए क्रेडिट कार्ड या प्रीपेड कार्ड का उपयोग। 2,000 यूरो या उससे अधिक का धन हस्तांतरण। विनिमय संस्थान: मुद्राओं या मूल्यवर्गों के बीच 10,000 यूरो या उससे अधिक का नकद विनिमय। इलेक्ट्रॉनिक मुद्रा संस्थान: बैंकों के समान कार्ड और हस्तांतरण शुल्क। कैसीनो: 10,000 यूरो या उससे अधिक के सिक्के, नोट या मूल्यवान वस्तुएं जमा करना; 15,000 यूरो या उससे अधिक का गिरो भुगतान; विदेशी मुद्रा सहित 10,000 यूरो या उससे अधिक का नकद भुगतान। दूरस्थ जुआ प्रदाता: 15,000 यूरो या उससे अधिक का गिरो भुगतान। क्रिप्टो-संपत्ति सेवा प्रदाता: 10,000 यूरो या उससे अधिक की आभासी मुद्रा का फिएट मुद्रा में विनिमय। किसी राशि से कम रहने के लिए भुगतान को छोटी किस्तों में विभाजित करना मामले को नियमों के दायरे से बाहर नहीं करता है। संबंधित लेनदेन का मूल्यांकन एक साथ किया जाता है, और जानबूझकर की गई संरचना स्वयं गहन जांच का कारण है।व्यक्तिपरक संकेतक और इसके पीछे छिपे खतरे के संकेत
उद्देश्य सूची के साथ-साथ एक व्यक्तिपरक संकेतक भी मौजूद है: एक ऐसा लेनदेन जिसके संबंध में संस्था के पास यह मानने का कारण है कि यह मनी लॉन्ड्रिंग या आतंकवादी वित्तपोषण से जुड़ा हो सकता है। यह वह संकेतक है जो अधिकांश कार्य करता है, और इसके लिए गणितीय गणना के बजाय विवेक की आवश्यकता होती है। ऐसे पैटर्न जिन पर अक्सर गहन ध्यान देने की आवश्यकता होती है: कीमत, लागत, देरी या प्रतिकूल व्यावसायिक शर्तों के प्रति उदासीनता। लेन-देन में कोई प्रत्यक्ष भूमिका न निभाने वाले तीसरे पक्ष से प्राप्त या उसके माध्यम से भेजे गए भुगतान। व्यवसाय की आवश्यकता से अधिक जटिल कॉर्पोरेट संरचना, विशेष रूप से जहां एक स्तर व्यापार से असंबंधित क्षेत्राधिकार में स्थित हो। बाजार के अनुरूप न होने वाली कीमत पर संपत्ति, वाहनों या कलाकृतियों का तेजी से पुनर्विक्रय। सुरक्षा, अनुसूची या व्यावसायिक तर्क के बिना संबंधित पक्षों के बीच ऋण। पहचान या स्वामित्व दस्तावेज़ प्रस्तुत करने में अनिच्छा, या बार-बार अनुरोध के बाद ही दस्तावेज़ उपलब्ध कराना और वह भी खराब प्रतियों में। भुगतान विधि में अस्पष्ट परिवर्तन, विशेष रूप से नकद, क्रिप्टोएसेट्स या किसी नए मध्यस्थ की ओर। कोई भी एक संकेत किसी भी बात को स्थापित नहीं करता है, और ऐसा कोई नियम नहीं है कि संकेतों की एक निश्चित संख्या किसी रिपोर्ट को सक्रिय कर दे। महत्वपूर्ण है संकेतों का संयोजन, संदर्भ, क्या ग्राहक का स्पष्टीकरण विश्वसनीय और सत्यापित किया जा सकता है, और क्या आपका मूल्यांकन दर्ज किया गया है। यदि उस मूल्यांकन के बाद, धन शोधन या आतंकवादी वित्तपोषण से संबंध होने का अनुमान लगाने का कारण हो, तो व्यक्तिपरक संकेतक पूरा हो जाता है और लेनदेन की रिपोर्ट की जाती है।एफआईयू-नीदरलैंड को रिपोर्टिंग
डब्ल्यूडब्ल्यूएफटी के अनुच्छेद 16 के अनुसार, किसी भी संस्था को असामान्य लेनदेन की जानकारी मिलते ही, बिना किसी अनुचित देरी के वित्तीय खुफिया इकाई (एफआईयू) को इसकी सूचना देनी अनिवार्य है। बिना किसी अनुचित देरी के रिपोर्ट करने का अर्थ आंतरिक जांच पूरी होने के बाद रिपोर्ट करना नहीं है। वैधानिक मानदंड पूरा होते ही रिपोर्ट जारी कर दी जाती है; इसके बाद आप जो भी अतिरिक्त जानकारी प्राप्त करना चाहें, वह प्राप्त की जा सकती है। आंतरिक समीक्षा की लंबी प्रक्रिया के कारण देरी से रिपोर्ट करना प्रवर्तन फाइलों में पाए जाने वाले सबसे आम मामलों में से एक है, और इसका सामान्य उपाय प्रक्रिया में निर्धारित एक निश्चित समय सीमा है। आगे क्या होगा, यह संस्था के अधिकार क्षेत्र में नहीं है। एफआईयू-नीदरलैंड रिपोर्ट किए गए लेनदेन का विश्लेषण करता है, किसी लेनदेन को संदिग्ध घोषित कर सकता है, और संबंधित डेटा जांच और सुरक्षा सेवाओं को उपलब्ध कराता है। आपराधिक गतिविधि हुई है या नहीं, इसका आकलन वहीं किया जाता है और यदि मामला अदालत तक पहुंचता है, तो अदालत में इसका निर्णय लिया जाता है।रिपोर्ट किस प्रकार की सुरक्षा प्रदान करती है?
डब्ल्यूडब्ल्यूएफटी का अनुच्छेद 20 सद्भावनापूर्वक रिपोर्ट करने वाली संस्था को रिपोर्ट के परिणामस्वरूप हुए नुकसान के लिए उत्तरदायित्व से सुरक्षा प्रदान करता है, बशर्ते कि संस्था को यह मानने का उचित अधिकार हो कि वह अधिनियम का अनुपालन कर रही है। यह सुरक्षा रिपोर्ट और उन वैधानिक शर्तों से जुड़ी है। यह रिपोर्ट से संबंधित सभी कार्यों के लिए सामान्य क्षतिपूर्ति नहीं है, और यह किसी दोषपूर्ण ग्राहक फ़ाइल को ठीक नहीं करती है।प्रकटीकरण पर प्रतिबंध
अनुच्छेद 23 ग्राहक या किसी तीसरे पक्ष को यह सूचित करने से रोकता है कि कोई रिपोर्ट तैयार की गई है या तैयार की जानी है। यह निषेध आपको निर्देश अस्वीकार करने या संबंध समाप्त करने से नहीं रोकता है। इसके लिए आवश्यक है कि आप ऐसा बिना किसी ऐसी जानकारी को दिए करें जिससे रिपोर्ट या रिपोर्ट करने के इरादे का अनुमान लगाया जा सके, जिसका व्यावहारिक अर्थ है एक तटस्थ व्यावसायिक स्पष्टीकरण और इससे अधिक कुछ नहीं।प्रतिधारण, प्रशिक्षण और आंतरिक नियंत्रण
अनुच्छेद 33 के अनुसार, ग्राहक डेटा, सत्यापन रिकॉर्ड और लेनदेन डेटा को लेनदेन के बाद या व्यावसायिक संबंध समाप्त होने के बाद पांच वर्षों तक सुरक्षित रखना आवश्यक है। डेटा को सुरक्षित रखना केवल अभिलेखीकरण के लिए नहीं है: यदि आप यह नहीं बता सकते कि आपने चार साल पहले किसी ग्राहक को क्यों स्वीकार किया था, तो आप अब उस निर्णय का बचाव नहीं कर सकते। अनुच्छेद 35 के अनुसार, कर्मचारियों को समय-समय पर असामान्य लेनदेन को पहचानने और ग्राहक की उचित जांच-पड़ताल करने के लिए प्रशिक्षित किया जाना आवश्यक है। अपने स्वयं के केस स्टडी पर आधारित प्रशिक्षण, सामान्य परिदृश्यों की तुलना में पर्यवेक्षी जांच में बेहतर साबित होता है। शासन के संदर्भ में, तीन बिंदुओं को स्पष्ट करना महत्वपूर्ण है। अनुच्छेद 2c के अनुसार, जोखिमों को सीमित और नियंत्रित करने के लिए नीतियां, प्रक्रियाएं और उपाय दैनिक प्रबंधन स्तर पर अनुमोदित होने चाहिए और उनका व्यवस्थित रूप से परीक्षण किया जाना चाहिए। अनुच्छेद 2d के अनुसार, जिस संस्था की दैनिक नीति दो या दो से अधिक व्यक्तियों द्वारा निर्धारित की जाती है, उसे उनमें से एक को अनुपालन के लिए जिम्मेदार नामित करना होगा, और एक स्वतंत्र और प्रभावी अनुपालन कार्य की आवश्यकता होती है; एक स्वतंत्र लेखापरीक्षा कार्य संस्था की प्रकृति और आकार के अनुपात में लागू होता है। वैधानिक न्यूनतम पर्यवेक्षण अपेक्षाओं से परे, जो बड़े और उच्च जोखिम वाले संस्थानों के लिए और भी अधिक होती हैं, और उन विकल्पों से परे जो केवल अच्छी प्रथा हैं। अनुपालन फ़ाइल का बचाव करना तब आसान होता है जब उसमें यह बताया गया हो कि दिया गया नियंत्रण इन तीनों में से किस श्रेणी में आता है। हमारा मनी लॉन्ड्रिंग विरोधी अनुपालन पृष्ठ बताता है कि हम ग्राहकों के लिए इसे कैसे स्थापित करते हैं।पर्यवेक्षण और प्रवर्तन
WWFT पर्यवेक्षण को क्षेत्रवार विभाजित किया गया है। नीचे दिया गया आवंटन मुख्य विभाजन को दर्शाता है और संपूर्ण नहीं है; कौन सा पर्यवेक्षक सक्षम है, यह सटीक गतिविधि पर निर्भर कर सकता है, और विभाजन को समय-समय पर समायोजित किया जाता है, इसलिए इसे वर्तमान दिशानिर्देशों के अनुसार जांचना चाहिए। नीदरलैंड्स बैंक: बैंक, भुगतान सेवा प्रदाता, इलेक्ट्रॉनिक मनी संस्थान, बीमाकर्ता और ट्रस्ट कार्यालय। नीदरलैंड्स वित्तीय बाजार प्राधिकरण: निवेश फर्म, सामूहिक निवेश उपक्रम और वित्तीय सलाहकार। वित्तीय निगरानी ब्यूरो: नागरिक-कानून नोटरी, लेखाकार, कर सलाहकार और इसके अधिकार क्षेत्र में आने वाले स्वतंत्र कानूनी सेवा प्रदाता। WWFT निगरानी ब्यूरो: माल व्यापारी, संपत्ति एजेंट, मूल्यांकनकर्ता, गिरवी रखने वाले और निवास प्रदाता। स्थानीय बार के अध्यक्ष: वकील। इन उपायों में चेतावनी और औपचारिक निर्देश से लेकर जुर्माने के भुगतान के अधीन आदेश और प्रशासनिक जुर्माना शामिल हैं, और कुछ निर्धारित उल्लंघनों के लिए आपराधिक मार्ग भी उपलब्ध है। डब्ल्यूडब्ल्यूएफटी वैधानिक जुर्माने की श्रेणियों के साथ काम करता है, और किसी दिए गए मामले में अधिकतम राशि उल्लंघन किए गए प्रावधान, लागू श्रेणी और, उच्चतम श्रेणी में, कारोबार से संबंधित अधिकतम सीमा पर निर्भर करती है जो हर संस्थान पर लागू नहीं होती है। इसलिए, अधिकतम जुर्माने के लिए उद्धृत किसी भी आंकड़े को एक ही शीर्षक संख्या के रूप में मानने के बजाय, उस प्रावधान से संबंधित होना चाहिए जिसके आधार पर वह निर्धारित किया गया है। यदि आपका संगठन प्रवर्तन जांच का सामना करता है, तो पहले कदम महत्वपूर्ण होते हैं। हमने उन्हें इसमें बताया है। मनी लॉन्ड्रिंग के संदेह होने पर क्या करेंप्रतिनिधित्व के लिए, देखें धन शोधन से बचाव.यूरोपीय संघ के मनी लॉन्ड्रिंग विरोधी पैकेज से क्या बदलाव आएंगे?
यूरोपीय मनी लॉन्ड्रिंग विरोधी पैकेज 19 जून 2024 को आधिकारिक राजपत्र में प्रकाशित हुआ था। यह तीन अलग-अलग तरीकों से काम करता है, और योजना बनाने में यह अंतर महत्वपूर्ण है। विनियमन (ईयू) 2024/1624, मनी लॉन्ड्रिंग विरोधी विनियमन, सीधे लागू होता है और इसके लिए राष्ट्रीय कार्यान्वयन की आवश्यकता नहीं है। यह 10 जुलाई 2027 से लागू होता है, कुछ क्षेत्रों के लिए बाद की तिथि के साथ। यह ग्राहक की उचित जांच-पड़ताल और लाभकारी स्वामित्व सहित मुख्य दायित्वों को एक ही यूरोपीय नियम पुस्तिका में लाता है। निर्देश (ईयू) 2024/1640, छठा मनी लॉन्ड्रिंग विरोधी निर्देश, राष्ट्रीय कार्यान्वयन की आवश्यकता है। यह पर्यवेक्षी शक्तियों, वित्तीय खुफिया इकाइयों और लाभकारी स्वामित्व रजिस्टरों से संबंधित है, और नीदरलैंड में इसका स्वरूप कार्यान्वयन कानून पर निर्भर करेगा। विनियमन (ईयू) 2024/1620 फ्रैंकफर्ट में स्थित मनी लॉन्ड्रिंग विरोधी प्राधिकरण (एएमएलए) की स्थापना करता है। AMLA चुनिंदा उच्च जोखिम वाले सीमा पार संस्थानों की सीधी निगरानी करेगा और राष्ट्रीय पर्यवेक्षकों के साथ समन्वय स्थापित करेगा; इसकी शक्तियां एक ही चरण में लागू होने के बजाय चरणबद्ध तरीके से लागू होंगी। इस पैकेज में बड़े नकद भुगतानों पर पूरे यूरोपीय संघ में एक सीमा भी निर्धारित की गई है, जिसमें सदस्य देशों को कम राष्ट्रीय सीमा निर्धारित करने की स्वतंत्रता है। अक्सर कहा जाता है कि यह पैकेज राष्ट्रीय भिन्नताओं को समाप्त करता है। यह अतिशयोक्ति है। विनियमन अपने अंतर्गत आने वाले बिंदुओं पर राष्ट्रीय भिन्नता की गुंजाइश को कम करता है, लेकिन निर्देश को अभी भी राष्ट्रीय स्तर पर लागू किया जाना है, विनियमन स्वयं कुछ स्थानों पर विकल्प खुले रखता है, और राष्ट्रीय पर्यवेक्षी प्रथाएं लागू होने की तिथि से एकसमान नहीं होंगी। यह कहा जा सकता है कि किसी यूरोपीय नियम की विशुद्ध रूप से डच व्याख्या की गुंजाइश कम हो जाती है। लागू होने की तिथि तक, Wwft पूरी तरह से लागू रहेगा। व्यावहारिक रूप से, प्रत्येक क्षेत्र में जिन क्षेत्रों में सुधार की सबसे अधिक आवश्यकता होगी, वे हैं ग्राहक की उचित जांच प्रक्रियाएं, लाभकारी स्वामित्व फाइल, आंतरिक नीति दस्तावेज, रिपोर्टिंग मार्ग और पर्यवेक्षी सूचना अनुरोधों को संभालने का तरीका।अनुपालन चेकलिस्ट
दिनांकित जोखिम मूल्यांकन बनाए रखें और नियमित अंतराल पर इसकी समीक्षा करें। प्रत्येक ग्राहक के लिए, वास्तविक स्वामी कौन है और इसकी पुष्टि कैसे की गई, इसका रिकॉर्ड रखें, जिसमें वैधानिक बैकअप का उपयोग किए जाने का कारण भी शामिल हो। भर्ती के समय और नियमित अंतराल पर राजनीतिक रूप से उजागर व्यक्तियों और प्रतिबंध सूचियों के विरुद्ध जांच करें। एक निश्चित आंतरिक शिकायत निवारण समयसीमा निर्धारित करें ताकि रिपोर्ट बिना किसी अनावश्यक देरी के भेजी जा सकें और इसके अनुसार मूल्यांकन करें। अपनी श्रेणी से संबंधित वस्तुनिष्ठ संकेतकों को भुगतान संभालने वाले लोगों के लिए सुलभ रखें। किसी ग्राहक को यह सूचित न करें कि कोई रिपोर्ट तैयार की गई है या तैयार की जानी है, और किसी भी समाप्ति को तटस्थ रखें। ग्राहक और लेनदेन के रिकॉर्ड पांच वर्षों तक सुरक्षित रखें। अपने केस स्टडी का उपयोग करके कर्मचारियों को समय-समय पर प्रशिक्षित करें। रिपोर्ट न करने के निर्णय के पीछे के मूल्यांकन के साथ-साथ रिपोर्ट करने के निर्णयों का भी रिकॉर्ड रखें।ज़्यादातर पूछे जाने वाले सवाल
क्या 10,000 यूरो का नकद भुगतान हमेशा असामान्य होता है? नहीं, ऐसा ज़रूरी नहीं है। यह असामान्य है और इसकी रिपोर्ट करना आवश्यक है, यदि नकद भुगतान के लिए निर्धारित वस्तुनिष्ठ संकेतक आपकी संस्था की श्रेणी और संबंधित लेन-देन पर लागू होता है। कार्यान्वयन अध्यादेश में सूचीबद्ध व्यवसायों के लिए, जिनमें नोटरी, लेखाकार, कर सलाहकार, संपत्ति एजेंट और संबंधित श्रेणी के माल विक्रेता शामिल हैं, यह संकेतक लागू होता है, और लेन-देन कितना भी सामान्य क्यों न दिखे, रिपोर्ट करना अनिवार्य है। क्या रिपोर्ट करने से पहले मुझे यह सुनिश्चित करना होगा कि मनी लॉन्ड्रिंग हो रही है? नहीं। परीक्षण यह है कि क्या लेन-देन संकेतकों के अनुसार असामान्य है, न कि यह कि क्या आप आश्वस्त हैं कि कोई आपराधिक गतिविधि हुई है। एफआईयू-नीदरलैंड रिपोर्ट का विश्लेषण करता है और यह तय करता है कि लेन-देन को संदिग्ध घोषित किया जाए या नहीं। क्या कोई ग्राहक रिपोर्ट के लिए मेरी फर्म को उत्तरदायी ठहरा सकता है? डब्ल्यूडब्ल्यूएफटी का अनुच्छेद 20 सद्भावना से रिपोर्ट करने वाली संस्था को रिपोर्ट से होने वाले नुकसान के लिए उत्तरदायित्व से बचाता है, बशर्ते कि वह उचित रूप से यह मान सके कि वह अधिनियम का अनुपालन कर रही थी। यह सुरक्षा रिपोर्ट और उसकी शर्तों पर लागू होती है, न कि उससे संबंधित हर चीज़ पर। क्या WWFT वकीलों पर लागू होता है? यह अधिनियम में निर्दिष्ट सेवाओं के संबंध में लागू होता है। किसी मुवक्किल की कानूनी स्थिति का निर्धारण करना और कार्यवाही में या उससे संबंधित प्रतिनिधित्व करना रिपोर्टिंग कर्तव्य के दायरे से बाहर है; किसी लेन-देन में मध्यस्थ के रूप में कार्य करना या उसका ढांचा तैयार करना इसके दायरे में आता है। कानूनी पेशेवर विशेषाधिकार एक अलग अवधारणा है और यह अपने आप में यह निर्धारित नहीं करता कि WWFT लागू होता है या नहीं। अनुपालन फाइलों को कितने समय तक सुरक्षित रखना आवश्यक है? WWFT के अनुच्छेद 33 के तहत, लेन-देन के पांच साल बाद या व्यावसायिक संबंध समाप्त होने के पांच साल बाद तक। असामान्य और संदिग्ध लेन-देन में क्या अंतर है? संस्थान असामान्य लेन-देन की रिपोर्ट करते हैं। FIU-नीदरलैंड उनका विश्लेषण करता है, किसी लेन-देन को संदिग्ध घोषित कर सकता है और जांच एवं सुरक्षा सेवाओं को डेटा उपलब्ध कराता है।सूत्रों का कहना है
आतंकवाद को वित्तपोषित करने के लिए धन की आपूर्ति, wetten.overheid.nl (BWBR0024282), विशेष रूप से अनुच्छेद 1a, 2c, 2d, 3, 8, 16, 20, 23, 33 और 35, अनुच्छेद 420bis और निम्नलिखित, wetten.overheid.nl (BWBR0001854) Uitvoersingsbesluit Wwft 2018, संकेतक सूची, wetten.overheid.nl (BWBR0041193) विनियमन (EU) 2024/1624, निर्देश (EU) 2024/1640 और विनियमन (EU) 2024/1620, 19 जून 2024 का आधिकारिक जर्नल एफआईयू-नीदरलैंड, fiu-nederland.nl ब्यूरो वित्तीय निगरानी (Financieel Toezicht, bureauft.nl) - 23 अगस्त 2026 तक का कानून। 2027 से लागू होने वाले यूरोपीय नियमों के बारे में बयान स्वीकृत स्थिति का वर्णन करते हैं; राष्ट्रीय कार्यान्वयन अभी भी जारी है। यह लेख सामान्य जानकारी के लिए है और किसी विशिष्ट मामले के लिए कानूनी सलाह नहीं है। 
