परिचय

हमारे तेजी से विकसित होते समाज में, क्रिप्टोकरेंसी तेजी से लोकप्रिय होती जा रही है। वर्तमान में, बिटकॉइन, एथेरियम और लिटकोइन जैसी कई प्रकार की क्रिप्टोकरेंसी हैं। क्रिप्टोकरेंसी पूरी तरह से डिजिटल हैं, और ब्लॉकचेन तकनीक का उपयोग करके मुद्राओं और तकनीक को सुरक्षित रखा जाता है। यह तकनीक एक ही स्थान पर प्रत्येक लेनदेन का सुरक्षित रिकॉर्ड रखती है। ब्लॉकचेन को कोई भी नियंत्रित नहीं करता है क्योंकि ये चेन हर उस कंप्यूटर पर विकेंद्रीकृत होती हैं जिसमें क्रिप्टोकरेंसी वॉलेट होता है।

ब्लॉकचेन तकनीक क्रिप्टोकरंसी के उपयोगकर्ताओं के लिए गुमनामी भी प्रदान करती है। उपयोगकर्ताओं के नियंत्रण और गुमनामी की कमी उन उद्यमियों के लिए कुछ जोखिम पैदा कर सकती है जो अपनी कंपनी में क्रिप्टोकरंसी का उपयोग करना चाहते हैं। यह लेख हमारे पिछले लेख का ही एक हिस्सा है, 'क्रिप्टोकरेंसी: एक क्रांतिकारी प्रौद्योगिकी के कानूनी पहलू'। जबकि यह पिछला लेख मुख्य रूप से क्रिप्टोक्यूरेंसी के सामान्य कानूनी पहलुओं से संपर्क करता था, यह आलेख उन जोखिमों पर ध्यान केंद्रित करता है, जो क्रिप्टोक्यूरेंसी से निपटने और अनुपालन के महत्व का सामना करते समय व्यवसाय मालिकों का सामना कर सकते हैं।

मनी लॉन्ड्रिंग के संदेह का खतरा

जबकि क्रिप्टोक्यूरेंसी लोकप्रियता प्राप्त करती है, यह अभी भी नीदरलैंड और यूरोप के बाकी हिस्सों में अनियमित है। विधायक विस्तृत नियमों को लागू करने पर काम कर रहे हैं, लेकिन यह एक लंबी प्रक्रिया होगी। हालाँकि, cryptocurrency से संबंधित मामलों में डच राष्ट्रीय अदालतें पहले ही कई निर्णय पारित कर चुकी हैं। हालांकि कुछ फैसले क्रिप्टोक्यूरेंसी की कानूनी स्थिति से संबंधित थे, ज्यादातर मामले आपराधिक स्पेक्ट्रम के भीतर थे। मनी लॉन्ड्रिंग ने इन निर्णयों में एक बड़ी भूमिका निभाई।

मनी लॉन्ड्रिंग एक ऐसा पहलू है जिस पर ध्यान दिया जाना चाहिए ताकि यह सुनिश्चित हो सके कि आपका संगठन डच आपराधिक संहिता के दायरे में नहीं आता है। डच आपराधिक संहिता के तहत मनी लॉन्ड्रिंग एक दंडनीय कार्य है कानूनयह डच आपराधिक संहिता के अनुच्छेद 420bis, 420ter और 420 में स्थापित है। मनी लॉन्ड्रिंग तब साबित होती है जब कोई व्यक्ति किसी निश्चित वस्तु की वास्तविक प्रकृति, उत्पत्ति, अलगाव या विस्थापन को छुपाता है, या यह छुपाता है कि वस्तु का लाभार्थी या धारक कौन है, जबकि वह जानता है कि वस्तु आपराधिक गतिविधियों से प्राप्त हुई है।

यहां तक ​​कि जब कोई व्यक्ति इस तथ्य से स्पष्ट रूप से अवगत नहीं था कि आपराधिक गतिविधियों से प्राप्त माल, लेकिन उचित रूप से यह मान सकता था कि यह मामला था, तो उसे मनी लॉन्ड्रिंग का दोषी पाया जा सकता है। इन कृत्यों के लिए चार साल तक की कैद (आपराधिक मूल के बारे में पता होने पर), एक साल तक की कैद (उचित धारणा होने पर) या 67.000 यूरो तक का जुर्माना हो सकता है। यह डच आपराधिक संहिता के अनुच्छेद 23 में स्थापित है। मनी लॉन्ड्रिंग की आदत बनाने वाले व्यक्ति को छह साल तक की कैद भी हो सकती है।

नीचे कुछ उदाहरण दिए गए हैं जिसमें डच अदालतें क्रिप्टोक्यूरेंसी के उपयोग पर पारित हुईं:

• एक मामला था जिसमें एक व्यक्ति पर मनी लॉन्ड्रिंग का आरोप लगाया गया था। उसने धन प्राप्त किया जो बिटकॉइन को फिएट धन में परिवर्तित करके प्राप्त किया गया था। ये बिटकॉइन डार्क वेब के माध्यम से प्राप्त किए गए थे, जिस पर उपयोगकर्ताओं के आईपी-पते छुपाए गए हैं। जांच से पता चला कि अंधेरे वेब का उपयोग लगभग विशेष रूप से अवैध सामानों के व्यापार के लिए किया जाता है, जिसका भुगतान बिटकॉइन के साथ किया जाना है। इसलिए, अदालत ने डार्क वेब के माध्यम से प्राप्त बिटकॉइन को एक आपराधिक मूल का माना है। अदालत ने संदिग्ध प्राप्त धन को एक आपराधिक मूल के बिटकॉइन को फिएट मनी में परिवर्तित करके प्राप्त किया था। संदिग्ध को पता था कि बिटकॉइन अक्सर आपराधिक मूल के होते हैं। फिर भी, उन्होंने अपने द्वारा प्राप्त फाइट मनी के मूल की जांच नहीं की। इसलिए, उसने जानबूझकर उस महत्वपूर्ण अवसर को स्वीकार किया है जो उसे प्राप्त धन अवैध गतिविधियों के माध्यम से प्राप्त हुआ था। उन्हें मनी लॉन्ड्रिंग के लिए दोषी ठहराया गया था। [१]
• इस मामले में, राजकोषीय सूचना और जांच सेवा (डच में: FIOD) ने बिटकॉइन व्यापारियों पर एक जांच शुरू की। इस मामले में, संदिग्ध ने व्यापारियों को बिटकॉइन प्रदान किए और उन्हें फिएट मनी में बदल दिया। संदिग्ध ने एक ऑनलाइन वॉलेट का उपयोग किया था, जिस पर कई बिटकॉइन जमा किए गए थे, जो डार्क वेब से प्राप्त हुए थे। जैसा कि ऊपर मामले में उल्लेख किया गया है, इन बिटकॉइन को अवैध मूल माना जाता है। संदिग्ध ने बिटकॉइन की उत्पत्ति के बारे में स्पष्टीकरण देने से इनकार कर दिया। अदालत ने कहा कि संदिग्ध को बिटकॉइन की अवैध उत्पत्ति के बारे में अच्छी तरह से पता था क्योंकि वह उन व्यापारियों के पास गया था जो अपने ग्राहकों के नाम न छापने की गारंटी देते हैं और इस सेवा के लिए एक उच्च कमीशन मांगते हैं। इसलिए, अदालत ने कहा कि संदिग्ध की मंशा को माना जा सकता है। उन्हें मनी लॉन्ड्रिंग के लिए दोषी ठहराया गया था। [२]
• अगला मामला एक डच बैंक, आईएनजी की चिंता करता है। आईएनजी ने एक बिटकॉइन व्यापारी के साथ एक बैंकिंग अनुबंध में प्रवेश किया। एक बैंक के रूप में, ING की कुछ निगरानी और जांच दायित्व हैं। उन्होंने पाया कि उनके ग्राहक तीसरे पक्ष के लिए बिटकॉइन खरीदने के लिए नकद पैसे का इस्तेमाल करते थे। ING ने अपने रिश्ते को समाप्त कर दिया क्योंकि नकद में भुगतान की उत्पत्ति की जांच नहीं की जा सकती है और पैसा संभवतः अवैध गतिविधियों के माध्यम से प्राप्त किया जा सकता है। आईएनजी को लगा कि वे अब अपने केवाईसी दायित्वों को पूरा करने में सक्षम नहीं थे क्योंकि वे गारंटी नहीं दे सकते थे कि उनके खातों का इस्तेमाल मनी लॉन्ड्रिंग के लिए नहीं किया गया था और अखंडता से संबंधित जोखिमों से बचने के लिए। अदालत ने कहा कि ING का ग्राहक यह साबित करने में अपर्याप्त था कि नकद धन एक वैध मूल का था। इसलिए, ING को बैंकिंग संबंध समाप्त करने की अनुमति दी गई थी। [३]

इन निर्णयों से पता चलता है कि क्रिप्टोक्यूरेंसी के साथ काम करने पर अनुपालन के लिए जोखिम पैदा हो सकता है। जब क्रिप्टोक्यूरेंसी की उत्पत्ति अज्ञात है, और मुद्रा अंधेरे वेब से निकल सकती है, तो मनी लॉन्ड्रिंग का संदेह आसानी से उत्पन्न हो सकता है।

अनुपालन

चूंकि क्रिप्टोकरेंसी अभी तक विनियमित नहीं है और लेन-देन में गुमनामी सुनिश्चित की जाती है, इसलिए यह आपराधिक गतिविधियों के लिए इस्तेमाल किए जाने वाले भुगतान का एक आकर्षक साधन है। इसलिए, नीदरलैंड में क्रिप्टोकरेंसी का कुछ प्रकार का नकारात्मक अर्थ है। यह इस तथ्य से भी पता चलता है कि डच वित्तीय सेवा और बाजार प्राधिकरण क्रिप्टोकरेंसी में व्यापार के खिलाफ सलाह देता है। वे कहते हैं कि क्रिप्टोकरेंसी का उपयोग आर्थिक अपराधों के संबंध में जोखिम पैदा करता है, क्योंकि मनी लॉन्ड्रिंग, धोखाधड़ी, और हेरफेर आसानी से हो सकता है।

[4] इसका मतलब है कि आपको क्रिप्टोकरेंसी से निपटने के दौरान अनुपालन के मामले में बहुत सटीक होना चाहिए। आपको यह दिखाने में सक्षम होना चाहिए कि आपको जो क्रिप्टोकरेंसी प्राप्त हुई है, वह अवैध गतिविधियों के माध्यम से प्राप्त नहीं हुई है। आपको यह साबित करने में सक्षम होना चाहिए कि आपने वास्तव में प्राप्त क्रिप्टोकरेंसी की उत्पत्ति की जांच की है। यह उन लोगों के लिए मुश्किल साबित हो सकता है जो क्रिप्टोकरेंसी का उपयोग करते हैं, अक्सर पहचाने नहीं जा सकते। बहुत बार, जब डच कोर्ट क्रिप्टोकरेंसी से संबंधित कोई फैसला सुनाता है, तो वह आपराधिक दायरे में आता है।

फिलहाल, अधिकारी क्रिप्टोकरेंसी के व्यापार पर सक्रिय रूप से निगरानी नहीं रखते हैं। हालाँकि, क्रिप्टोकरेंसी पर उनका ध्यान है। इसलिए, जब कोई कंपनी क्रिप्टोकरेंसी से संबंध रखती है, तो अधिकारी अतिरिक्त सतर्क हो जाएँगे। अधिकारी शायद यह जानना चाहेंगे कि क्रिप्टोकरेंसी कैसे प्राप्त की जाती है और मुद्रा की उत्पत्ति क्या है। यदि आप इन सवालों का ठीक से जवाब नहीं दे पाते हैं, तो मनी लॉन्ड्रिंग या अन्य आपराधिक अपराधों का संदेह पैदा हो सकता है और आपके संगठन से संबंधित जांच शुरू हो सकती है।

क्रिप्टोकरेंसी का विनियमन

जैसा कि ऊपर बताया गया है, क्रिप्टोकरेंसी अभी तक विनियमित नहीं है। हालाँकि, क्रिप्टोकरेंसी के व्यापार और उपयोग को संभवतः सख्ती से विनियमित किया जाएगा, क्योंकि क्रिप्टोकरेंसी में आपराधिक और वित्तीय जोखिम शामिल हैं। क्रिप्टोकरेंसी का विनियमन दुनिया भर में चर्चा का विषय है। अंतर्राष्ट्रीय मुद्रा कोष (एक संयुक्त राष्ट्र संगठन जो वैश्विक मौद्रिक सहयोग, वित्तीय स्थिरता को सुरक्षित करने और अंतर्राष्ट्रीय व्यापार को सुविधाजनक बनाने पर काम करता है) क्रिप्टोकरेंसी पर वैश्विक समन्वय का आह्वान कर रहा है क्योंकि इसने वित्तीय और आपराधिक दोनों जोखिमों के लिए चेतावनी दी है।

[5] यूरोपीय संघ इस बात पर बहस कर रहा है कि क्रिप्टोकरेंसी को विनियमित किया जाए या निगरानी की जाए, हालांकि उन्होंने अभी तक कोई विशिष्ट कानून नहीं बनाया है। इसके अलावा, क्रिप्टोकरेंसी का विनियमन कई अलग-अलग देशों जैसे चीन, दक्षिण-कोरिया और रूस में बहस का विषय है। ये देश क्रिप्टोकरेंसी से संबंधित नियम स्थापित करने के लिए कदम उठा रहे हैं या उठाना चाहते हैं। नीदरलैंड में, वित्तीय सेवा और बाजार प्राधिकरण ने बताया है कि निवेश फर्मों का नीदरलैंड में खुदरा निवेशकों को बिटकॉइन-वायदा प्रदान करते समय सावधानी बरतने का सामान्य कर्तव्य है।

इसका तात्पर्य यह है कि इन निवेश फर्मों को पेशेवर, निष्पक्ष और ईमानदार तरीके से अपने ग्राहकों के हितों का ख्याल रखना चाहिए।[6] क्रिप्टोकरेंसी के विनियमन पर वैश्विक चर्चा से पता चलता है कि कई संगठनों को लगता है कि कम से कम किसी तरह का कानून स्थापित करना आवश्यक है।

निष्कर्ष

यह कहना सुरक्षित है कि क्रिप्टोकरेंसी तेजी से बढ़ रही है। हालांकि, लोग यह भूल जाते हैं कि इन मुद्राओं का व्यापार और उपयोग करने से कुछ जोखिम भी हो सकते हैं। इससे पहले कि आप यह जान पाएं, आप क्रिप्टोकरेंसी से निपटने पर डच आपराधिक संहिता के दायरे में आ सकते हैं। ये मुद्राएँ अक्सर आपराधिक गतिविधियों, विशेष रूप से मनी लॉन्ड्रिंग से जुड़ी होती हैं। इसलिए अनुपालन उन कंपनियों के लिए बहुत महत्वपूर्ण है जो आपराधिक अपराधों के लिए मुकदमा नहीं चलाना चाहती हैं।

क्रिप्टोकरेंसी की उत्पत्ति के बारे में जानकारी इसमें बहुत बड़ी भूमिका निभाती है। चूंकि क्रिप्टोकरेंसी का कुछ हद तक नकारात्मक अर्थ है, इसलिए देश और संगठन इस बात पर बहस कर रहे हैं कि क्रिप्टोकरेंसी से संबंधित नियम स्थापित किए जाएं या नहीं। हालाँकि कुछ देशों ने पहले ही विनियमन की दिशा में कदम उठाए हैं, लेकिन दुनिया भर में विनियमन हासिल होने में अभी भी कुछ समय लग सकता है। इसलिए, कंपनियों के लिए क्रिप्टोकरेंसी से निपटने में सावधानी बरतना और अनुपालन पर ध्यान देना बहुत ज़रूरी है।

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[1] ECLI:NL:RBMNE:2017:5716, https://uitspraken.rechtspraak.nl/inziendocument?id=ECLI:NL:RBMNE:2017:5716.

[2] ECLI:NL:RBROT:2017:8992, https://uitspraken.rechtspraak.nl/inziendocument?id=ECLI:NL:RBROT:2017:8992.

[3] ECLI:NL:RBAMS:2017:8376, https://uitspraken.rechtspraak.nl/inziendocument?id=ECLI:NL:RBAMS:2017:8376.

[४] ऑटोराइटिट फाइनेंसियल मार्कटेन, 'रीले क्रिप्टोकरेंसी, https://www.afm.nl/nl-nl/nieuws/4/nov/risico-cryptocurrencies।

[५] रिपोर्ट फिनटेक और वित्तीय सेवाएं: प्रारंभिक विचार, अंतर्राष्ट्रीय मुद्रा कोष 2017।

[६] ऑटोराइटिट फाइनेंसियल मार्कटेन, 'बिटकॉइन फ्यूचर्स: एएफएम ऑप', https://www.afm.nl/nl-nl/nieuws/6/dec/bitcoin-futures-znplicht।