डच कानूनी क्षेत्र में अनुपालन

गर्दन में नौकरशाही का दर्द जिसे "अनुपालन" कहा जाता है

परिचय

डच एंटी-मनी लॉन्ड्रिंग और एंटी-टेररिस्ट फाइनेंसिंग एक्ट (Wwft) की शुरुआत और उसके बाद से इस अधिनियम में किए गए बदलावों के साथ पर्यवेक्षण का एक नया युग शुरू हुआ। जैसा कि नाम से पता चलता है, Wwft को मनी लॉन्ड्रिंग और आतंकवाद के वित्तपोषण से निपटने के प्रयास में पेश किया गया था। न केवल बैंक, निवेश कंपनियों और बीमा कंपनियों जैसे वित्तीय संस्थानों, बल्कि वकीलों, नोटरी, एकाउंटेंट और कई अन्य व्यवसायों को भी यह सुनिश्चित करना होगा कि वे इन नियमों का पालन करें।

इस प्रक्रिया को, जिसमें इन नियमों का पालन करने के लिए उठाए जाने वाले कदमों का समूह शामिल है, सामान्य शब्द 'अनुपालन' के साथ वर्णित किया गया है। यदि Wwft के नियमों का उल्लंघन किया जाता है, तो भारी जुर्माना लगाया जा सकता है। पहली नज़र में, Wwft का शासन उचित लगता है, अगर यह तथ्य न होता कि Wwft एक वास्तविक नौकरशाही दर्द बन गया है, जो सिर्फ़ आतंकवाद और मनी लॉन्ड्रिंग से ज़्यादा से लड़ता है: किसी के व्यवसाय संचालन का कुशल प्रबंधन।

ग्राहक की जांच

Wwft का अनुपालन करने के लिए, उपर्युक्त संस्थानों को क्लाइंट जांच करनी होगी। किसी भी (इरादा) असामान्य लेनदेन की रिपोर्ट डच वित्तीय खुफिया इकाई को देनी होगी। यदि जांच के परिणाम में सही विवरण या अंतर्दृष्टि नहीं मिलती है या यदि जांच उन गतिविधियों की ओर इशारा करती है जो गैरकानूनी हैं या Wwft के तहत उच्च जोखिम वाली श्रेणी में आती हैं, तो संस्थान को अपनी सेवाओं से इनकार करना चाहिए। जिस क्लाइंट जांच की आवश्यकता है, वह काफी विस्तृत है और Wwft को पढ़ने वाला कोई भी व्यक्ति लंबे वाक्यों, जटिल खंडों और जटिल संदर्भों की भूलभुलैया में उलझ जाएगा।

और यह सिर्फ़ अधिनियम ही है। इसके अलावा, ज़्यादातर Wwft-पर्यवेक्षकों ने अपना खुद का जटिल Wwft-मैनुअल जारी किया। अंततः, न केवल हर क्लाइंट की पहचान, चाहे वह कोई भी प्राकृतिक या कानूनी व्यक्ति हो जिसके साथ कोई व्यापारिक संबंध स्थापित किया गया हो या जिसकी ओर से कोई लेन-देन किया जाना हो, बल्कि अंतिम लाभकारी स्वामी (UBO), संभावित राजनीतिक रूप से उजागर व्यक्ति (PEP) और क्लाइंट के प्रतिनिधियों की पहचान भी स्थापित की जानी चाहिए और बाद में सत्यापित की जानी चाहिए।

"यूबीओ" और "पीईपी" शब्दों की कानूनी परिभाषाएँ असीम रूप से विस्तृत हैं, लेकिन निम्नलिखित पर आती हैं। चूंकि यूबीओ प्रत्येक प्राकृतिक व्यक्ति को योग्य बनाएगा जो प्रत्यक्ष या अप्रत्यक्ष रूप से किसी कंपनी के 25% से अधिक (शेयर) हित रखता है, जो स्टॉक-मार्केट में सूचीबद्ध कंपनी नहीं है। संक्षेप में, पीईपी वह व्यक्ति होता है जो किसी प्रमुख सार्वजनिक कार्य में काम करता है। क्लाइंट जांच की वास्तविक सीमा संस्था द्वारा स्थिति-विशिष्ट जोखिम मूल्यांकन पर निर्भर करेगी। जांच तीन प्रकार की होती है: मानक जांच, सरलीकृत जांच और गहन जांच।

उपर्युक्त सभी व्यक्तियों और संस्थाओं की पहचान स्थापित करने और सत्यापित करने के लिए, जांच के प्रकार के आधार पर कई तरह के दस्तावेजों की आवश्यकता होती है या हो सकती है। संभावित आवश्यक दस्तावेजों पर एक नज़र डालने से निम्नलिखित गैर-संपूर्ण गणना सामने आती है: (एपोस्टिल) पासपोर्ट या अन्य पहचान पत्रों की प्रतियां, चैंबर ऑफ कॉमर्स के अर्क, एसोसिएशन के लेख, शेयरधारकों के रजिस्टर और कंपनी संरचनाओं का अवलोकन। गहन जांच के मामले में, और भी अधिक दस्तावेजों की आवश्यकता हो सकती है जैसे कि ऊर्जा बिलों की प्रतियां, रोजगार समझौते, वेतन विनिर्देश और बैंक स्टेटमेंट।

उपर्युक्त के परिणामस्वरूप ग्राहक और सेवाओं के वास्तविक प्रावधान से ध्यान हट जाता है, नौकरशाही की भारी परेशानी, लागत में वृद्धि, समय की हानि, समय की इस हानि के कारण अतिरिक्त कर्मचारियों को नियुक्त करने की संभावित आवश्यकता, Wwft के नियमों के बारे में कर्मचारियों को शिक्षित करने की बाध्यता, ग्राहकों की नाराजगी, और सबसे बढ़कर गलतियाँ करने का डर, क्योंकि, अंतिम लेकिन सबसे महत्वपूर्ण बात, Wwft ने खुले मानदंडों के साथ काम करके प्रत्येक विशिष्ट स्थिति का आकलन करने की जिम्मेदारी स्वयं कंपनियों पर डाल दी है।

रीप्रिसल: सिद्धांत में

गैर-अनुपालन कई संभावित परिणाम लाता है। सबसे पहले, जब कोई संस्था किसी (इरादा) असामान्य लेनदेन की रिपोर्ट करने में विफल रहती है, तो संस्था डच (आपराधिक) के तहत आर्थिक अपराध की दोषी होती है। कानूनजब क्लाइंट जांच की बात आती है, तो कुछ निश्चित आवश्यकताएं होती हैं। संस्था को सबसे पहले जांच करने में सक्षम होना चाहिए। दूसरे, संस्था के कर्मचारियों को असामान्य लेनदेन को पहचानने में सक्षम होना चाहिए। यदि कोई संस्था Wwft के नियमों का पालन करने में विफल रहती है, तो Wwft द्वारा नामित पर्यवेक्षण अधिकारियों में से एक वृद्धिशील जुर्माना जारी कर सकता है।

प्राधिकरण प्रशासनिक जुर्माना भी जारी कर सकता है, जो आम तौर पर अपराध के प्रकार के आधार पर € 10.000 और € 4.000.000 की अधिकतम राशि के बीच भिन्न होता है। हालाँकि, Wwft एकमात्र ऐसा अधिनियम नहीं है जो जुर्माना और दंड प्रदान करता है, क्योंकि प्रतिबंध अधिनियम ('Sanctiewet') को भी नहीं भुलाया जा सकता है। अंतर्राष्ट्रीय प्रतिबंधों को लागू करने के लिए प्रतिबंध अधिनियम को अपनाया गया था। प्रतिबंधों का उद्देश्य देशों, संगठनों और व्यक्तियों की कुछ कार्रवाइयों को ठीक करना है जो उदाहरण के लिए अंतर्राष्ट्रीय कानून या मानवाधिकारों का उल्लंघन करते हैं। प्रतिबंधों के रूप में, कोई व्यक्ति हथियार प्रतिबंध, वित्तीय प्रतिबंध और कुछ व्यक्तियों के लिए यात्रा प्रतिबंधों के बारे में सोच सकता है।

इस सीमा तक, प्रतिबंध सूचियाँ बनाई गई हैं जिन पर ऐसे व्यक्तियों या संगठनों को दर्शाया गया है जो (संभवतः) आतंकवाद से जुड़े हैं। प्रतिबंध अधिनियम के तहत, वित्तीय संस्थानों को यह सुनिश्चित करने के लिए प्रशासनिक और नियंत्रण-उपाय करने होते हैं कि वे प्रतिबंध नियमों का पालन करते हैं, ऐसा न करने पर कोई व्यक्ति आर्थिक अपराध करता है। साथ ही, इस मामले में वृद्धिशील दंड या प्रशासनिक जुर्माना जारी किया जा सकता है।

वास्तविकता बन रही है?

अंतर्राष्ट्रीय रिपोर्टों ने बताया है कि नीदरलैंड आतंकवाद और मनी लॉन्ड्रिंग से निपटने में काफी अच्छा काम कर रहा है। तो, गैर-अनुपालन के मामले में वास्तव में लगाए गए प्रतिबंधों के संदर्भ में इसका क्या मतलब है? अब तक, अधिकांश वकील स्पष्ट रूप से बचने में कामयाब रहे हैं और दंड को बड़े पैमाने पर चेतावनी या (सशर्त) निलंबन के रूप में आकार दिया गया है। अधिकांश नोटरी और एकाउंटेंट के लिए भी यही मामला रहा है। हालाँकि, अब तक हर कोई इतना भाग्यशाली नहीं रहा है। UBO की पहचान को पंजीकृत और सत्यापित न करने के कारण पहले ही एक कंपनी को € 1,500 का जुर्माना मिल चुका है।

एक कर सलाहकार को € 20,000 का जुर्माना मिला, जिसमें से € 10,000 की राशि सशर्त थी, क्योंकि उसने जानबूझकर एक असामान्य लेनदेन की सूचना नहीं दी थी। ऐसा पहले भी हो चुका है कि एक वकील और एक नोटरी को उनके कार्यालय से हटा दिया गया है। हालाँकि, ये भारी प्रतिबंध ज्यादातर Wwft के जानबूझकर उल्लंघन का परिणाम हैं। फिर भी, एक तथ्यात्मक रूप से छोटा जुर्माना, एक चेतावनी या निलंबन का मतलब यह नहीं है कि प्रतिबंध भारी नहीं है। आखिरकार, प्रतिबंधों को सार्वजनिक किया जा सकता है, जिससे "नामकरण और शर्मिंदगी" की संस्कृति पैदा होती है, जो निश्चित रूप से व्यवसाय के लिए अच्छा नहीं होगा।

निष्कर्ष

Wwft नियमों का एक अनिवार्य लेकिन जटिल सेट साबित हुआ है। विशेष रूप से क्लाइंट की जांच में कुछ काम होता है, जिसके कारण ज्यादातर वास्तविक व्यवसाय से दूर हट जाते हैं और सबसे महत्वपूर्ण बात - ग्राहक, समय और धन की हानि और अंतिम स्थान पर निराश ग्राहक नहीं। अब तक, जुर्माना कम रखा गया है, इन जुर्मानाों की भारी ऊंचाई तक पहुंचने की संभावना के बावजूद। हालांकि, नामकरण और छायांकन भी एक कारक है जो निश्चित रूप से एक बड़ी भूमिका निभाने में सक्षम है। बहरहाल, ऐसा लगता है जैसे कि Wwft अपने लक्ष्यों तक पहुँच रहा है, हालांकि अनुपालन का मार्ग बाधाओं से भरा है, कागजी कार्रवाई के पहाड़, डराता है और चेतावनी के शॉट्स।

अंत में

यदि इस लेख को पढ़ने के बाद आपके पास कोई और प्रश्न या टिप्पणी हो, तो कृपया श्री रूबी वैन केर्सबर्गेन, वकील से संपर्क करें Law & More के माध्यम से [ईमेल संरक्षित] या श्री टॉम मीविस, वकील Law & More के माध्यम से [ईमेल संरक्षित] या हमें +31 (0)40-3690680 पर कॉल करें।