UBO- रजिस्टर: हर UBO का डर?

1। परिचय

20 मई, 2015 को यूरोपीय संसद ने चौथे एंटी-मनी लॉन्ड्रिंग निर्देश को अपनाया। इस निर्देश के आधार पर, प्रत्येक सदस्य राज्य UBO रजिस्टर स्थापित करने के लिए बाध्य है। कंपनी के सभी UBO को रजिस्टर में शामिल किया जाना चाहिए। जैसा कि UBO प्रत्येक प्राकृतिक व्यक्ति को अर्हताप्राप्त करेगा जो प्रत्यक्ष या अप्रत्यक्ष रूप से किसी कंपनी का 25% से अधिक (शेयर) ब्याज रखता है, स्टॉक मार्केट में सूचीबद्ध कंपनी नहीं है। यूबीओ (एस) स्थापित करने में विफलता की स्थिति में, अंतिम विकल्प किसी कंपनी के उच्च प्रबंधन कर्मियों के प्राकृतिक व्यक्ति को यूबीओ माना जा सकता है। नीदरलैंड में, 26 जून, 2017 से पहले यूबीओ-रजिस्टर को शामिल किया जाना है। उम्मीद है कि रजिस्टर डच और यूरोपीय व्यावसायिक जलवायु के लिए कई परिणाम लाएगा। जब कोई अप्रिय रूप से आश्चर्यचकित नहीं होना चाहता है, तो आगामी परिवर्तनों की एक स्पष्ट छवि आवश्यक होगी। इसलिए, यह लेख अपनी विशेषताओं और निहितार्थों का विश्लेषण करके यूबीओ रजिस्टर की अवधारणा को स्पष्ट करने का प्रयास करेगा।

2. एक यूरोपीय अवधारणा

चौथा एंटी-मनी लॉन्ड्रिंग निर्देश यूरोपीय बनाने का एक उत्पाद है। इस निर्देश की शुरुआत के पीछे का विचार यह है कि यूरोप मनी लॉन्ड्रर्स और आतंकवादी फाइनेंसरों को पूंजी के वर्तमान मुक्त आंदोलन और अपने आपराधिक उद्देश्यों के लिए वित्तीय सेवाओं की आपूर्ति करने की स्वतंत्रता का उपयोग करने से रोकना चाहता है। इसके साथ ही सभी UBO की पहचान स्थापित करने की इच्छा है, जो काफी मात्रा में प्राधिकरण हैं। यूबीओ रजिस्टर अपने उद्देश्य को प्राप्त करने में चौथे एंटी-मनी लॉन्ड्रिंग निर्देश द्वारा लाए गए परिवर्तनों का एक हिस्सा है।

जैसा कि उल्लेख किया गया है, निर्देश 26 जून, 2017 से पहले लागू किया जाना चाहिए। UBO रजिस्टर के विषय में, निर्देश एक स्पष्ट रूपरेखा की रूपरेखा देता है। निर्देश सदस्य कानून के दायरे में यथासंभव कानूनी संस्थाओं को लाने के लिए बाध्य करता है। निर्देश के अनुसार, तीन प्रकार के अधिकारियों के पास किसी भी स्थिति में यूबीओ डेटा तक पहुंच होनी चाहिए: सक्षम प्राधिकारी (पर्यवेक्षी प्राधिकरण सहित) और सभी वित्तीय खुफिया इकाइयां, बाध्य प्राधिकारी (वित्तीय संस्थान, क्रेडिट संस्थान, लेखा परीक्षक, नोटरी, दलाल सहित) और जुआ सेवाओं के प्रदाता) और सभी व्यक्ति या संगठन जो एक वैध हित प्रदर्शित कर सकते हैं। हालांकि, सदस्य राज्य पूरी तरह से सार्वजनिक रजिस्टर का चयन करने के लिए स्वतंत्र हैं। शब्द "सक्षम अधिकारियों" को आगे निर्देश में नहीं समझाया गया है। उस कारण से, यूरोपीय आयोग ने 5 जुलाई, 2016 के निर्देश में अपने प्रस्तावित संशोधन में स्पष्टीकरण मांगा।

रजिस्टर में शामिल की जाने वाली न्यूनतम जानकारी निम्नलिखित है: पूरा नाम, जन्म का महीना, जन्म का वर्ष, राष्ट्रीयता, निवास स्थान और UBO द्वारा आयोजित आर्थिक हित की प्रकृति और सीमा। इसके अतिरिक्त, "UBO" शब्द की परिभाषा बहुत व्यापक है। शब्द में 25% या अधिक के प्रत्यक्ष नियंत्रण (स्वामित्व के आधार पर) को शामिल नहीं किया गया है, बल्कि 25% से अधिक का संभव अप्रत्यक्ष नियंत्रण भी शामिल है। अप्रत्यक्ष नियंत्रण का अर्थ है स्वामित्व के बजाय किसी अन्य तरीके से नियंत्रण। यह नियंत्रण शेयरधारकों के समझौते में नियंत्रण के मानदंडों पर आधारित हो सकता है, किसी कंपनी पर दूरगामी प्रभाव या उदाहरण के लिए, निदेशकों को नियुक्त करने की क्षमता।

3. नीदरलैंड में रजिस्टर

यूबीओ रजिस्टर पर कानून के कार्यान्वयन के लिए डच रूपरेखा 10 फरवरी, 2016 को मंत्री डेजसेलबोलेम को दिए गए पत्र में मुख्य रूप से उल्लिखित है। पंजीकरण की आवश्यकता से आच्छादित संस्थाओं के बारे में, पत्र इंगित करता है कि लगभग मौजूदा प्रकार के डच में से कोई भी नहीं है। एकल स्वामित्व और सभी सार्वजनिक संस्थाओं को छोड़कर, संस्थाएँ अछूती रहेंगी। इसके अलावा सूचीबद्ध कंपनियों को बाहर रखा गया है। यूरोपीय स्तर पर चुने गए रजिस्टर में जानकारी का निरीक्षण करने के हकदार व्यक्तियों और अधिकारियों की तीन श्रेणियों के विपरीत, नीदरलैंड एक सार्वजनिक रजिस्टर के लिए चुनते हैं। इसका कारण यह है कि एक प्रतिबंधित रजिस्ट्री लागत, व्यवहार्यता और सत्यता के संदर्भ में नुकसान को पूरा करती है। जैसे ही रजिस्ट्री सार्वजनिक होगी, चार गोपनीयता सुरक्षा उपाय बनाए जाएंगे:

3.1। सूचना के प्रत्येक उपयोगकर्ता को पंजीकृत किया जाएगा।

3.2। सूचना तक पहुंच मुफ्त में नहीं दी गई है।

3.3। विशेष रूप से नामित अधिकारियों (अधिकारियों जो डच बैंक, प्राधिकरण वित्तीय बाजारों और वित्तीय पर्यवेक्षण कार्यालय) में शामिल हैं और डच वित्तीय खुफिया इकाई के अलावा अन्य उपयोगकर्ताओं के पास केवल सीमित डेटा तक पहुंच होगी।

3.4। अपहरण, जबरन वसूली, हिंसा या धमकी के जोखिम के मामले में, एक केस-बाय-केस जोखिम मूल्यांकन का पालन करेगा, जिसमें जांच की जाएगी कि क्या आवश्यक होने पर कुछ डेटा तक पहुंच बंद हो सकती है।

विशेष रूप से नामित अधिकारियों और AFM के अलावा अन्य उपयोगकर्ता केवल निम्नलिखित जानकारी का उपयोग कर सकते हैं: नाम, जन्म का महीना, राष्ट्रीयता, निवास का देश और लाभकारी स्वामी द्वारा आयोजित आर्थिक हित की प्रकृति और सीमा। इस न्यूनतम का मतलब है कि सभी संस्थानों को जो अनिवार्य यूबीओ अनुसंधान करना है, वे रजिस्ट्री से अपनी सभी आवश्यक जानकारी प्राप्त कर सकते हैं। उन्हें स्वयं इस जानकारी को इकट्ठा करना होगा और अपने प्रशासन में इस जानकारी का संरक्षण करना होगा।

इस तथ्य को देखते हुए कि नामित अधिकारियों और एफआईयू की एक निश्चित जांच और पर्यवेक्षी भूमिका है, उनके पास अतिरिक्त डेटा तक पहुंच होगी: (1) दिन, स्थान और जन्म का देश, (2) पता, (3) नागरिक सेवा संख्या और / या विदेशी कर पहचान संख्या (टीआईएन), (4) प्रकृति, संख्या और तारीख और दस्तावेज के जारी करने का स्थान, जिसके द्वारा पहचान को सत्यापित किया गया था या उस दस्तावेज की एक प्रति और (5) प्रलेखन जो इस बात की पुष्टि करता है कि किसी व्यक्ति की स्थिति क्यों है UBO की और इसी (आर्थिक) ब्याज के आकार।

उम्मीदें हैं कि चैंबर ऑफ कॉमर्स रजिस्टर का प्रबंधन करेगा। डेटा खुद कंपनियों और कानूनी संस्थाओं द्वारा जानकारी जमा करने से रजिस्टर तक पहुंच जाएगा। एक UBO इस जानकारी को प्रस्तुत करने में भागीदारी से इंकार नहीं कर सकता है। इसके अलावा, बाध्य अधिकारी भी, एक अर्थ में, एक प्रवर्तन कार्य करेंगे: उनके पास अपने कब्जे में सभी जानकारी रजिस्टर करने के लिए संवाद करने की जिम्मेदारी है, जो रजिस्टर से अलग है। अधिकारियों को मनी लॉन्ड्रिंग, आतंकवादी वित्तपोषण और वित्तीय और आर्थिक अपराध के अन्य रूपों का मुकाबला करने के क्षेत्र में जिम्मेदारियों के साथ सौंपा गया, उनके कार्य के आकार के आधार पर, रजिस्टर से भिन्न होने वाले डेटा को प्रस्तुत करने के लिए हकदार या आवश्यक होना चाहिए। यह अभी तक स्पष्ट नहीं है कि यूबीओ डेटा जमा करने (सही) करने के संबंध में प्रवर्तन कार्य के साथ औपचारिक रूप से कौन प्रभारी होगा और कौन (संभवतः) जुर्माना जारी करने का हकदार होगा।

4. खामियों के बिना एक प्रणाली?

सख्त आवश्यकताओं के बावजूद, यूबीओ कानून सभी पहलुओं में जलरोधी नहीं लगता है। कई तरीके हैं जो यह सुनिश्चित कर सकते हैं कि कोई यूबीओ रजिस्ट्री के दायरे से बाहर है।

4.1। विश्वास-आंकड़ा
एक ट्रस्ट के आंकड़े के माध्यम से काम करना चुन सकता है। ट्रस्ट के आंकड़े निर्देश के तहत विभिन्न नियमों के अधीन हैं। निर्देश में विश्वास-आंकड़ों के लिए एक रजिस्टर की आवश्यकता होती है। यह विशिष्ट रजिस्टर, हालांकि, सार्वजनिक रूप से खुला नहीं होगा। इस तरह, एक ट्रस्ट के पीछे व्यक्तियों की गुमनामी कुछ हद तक सुरक्षित रहती है। ट्रस्ट के आंकड़ों के उदाहरण एंग्लो-अमेरिकन ट्रस्ट और कुराकाओ ट्रस्ट हैं। Bonaire भी ट्रस्ट के लिए एक आंकड़ा जानता है: DPF। यह एक विशेष प्रकार की नींव है, जो विश्वास के विपरीत, कानूनी व्यक्तित्व के पास है। यह बीईएस कानून द्वारा शासित है।

4.2। सीट का हस्तांतरण
चौथे एंटी-मनी लॉन्ड्रिंग निर्देश में इसकी प्रयोज्यता के बारे में निम्नलिखित उल्लेख किया गया है: "... कंपनियां और अन्य कानूनी इकाइयाँ जो अपने क्षेत्रों में स्थापित हैं"। इस वाक्य का तात्पर्य है कि सदस्य देशों के क्षेत्र के बाहर स्थापित की गई कंपनियां, लेकिन बाद में अपनी कंपनी की सीट को सदस्य राज्य में ले जाती हैं, कानून द्वारा कवर नहीं की जाती हैं। उदाहरण के लिए, कोई भी जर्सी लीव, ​​बीईएस बीवी और अमेरिकन इंक जैसी लोकप्रिय कानूनी अवधारणाओं के बारे में सोच सकता है। डीपीएफ नीदरलैंड में अपनी वास्तविक सीट को स्थानांतरित करने और डीपीएफ के रूप में गतिविधियों को जारी रखने का निर्णय ले सकता है।

5. आगामी परिवर्तन?

सवाल यह है कि क्या यूबीओ कानून से बचने पर यूरोपीय संघ उपरोक्त संभावनाओं को खत्म करना चाहेगा। हालांकि, वर्तमान में कोई ठोस संकेत नहीं हैं कि अल्पावधि में इस बिंदु पर परिवर्तन होगा। 5 जुलाई को पेश किए गए अपने प्रस्ताव में, यूरोपीय आयोग ने निर्देश में कुछ बदलाव करने का अनुरोध किया। इस प्रस्ताव में पूर्वगामी के विषय में परिवर्तन शामिल नहीं थे। इसके अलावा, यह अभी तक स्पष्ट नहीं है कि प्रस्तावित बदलाव वास्तव में लागू किए जाएंगे या नहीं। फिर भी, प्रस्तावित परिवर्तनों और बाद के बिंदु पर अन्य परिवर्तन किए जाने की संभावना को ध्यान में रखना गलत नहीं होगा। वर्तमान में प्रस्तावित चार प्रमुख बदलाव इस प्रकार हैं:

5.1। आयोग रजिस्ट्री को पूरी तरह से सार्वजनिक करने का प्रस्ताव रखता है। इसका मतलब है कि निर्देश को व्यक्तियों और संगठनों द्वारा पहुंच के बिंदु पर समायोजित किया जाएगा जो एक वैध हित प्रदर्शित कर सकते हैं। जहां उनकी पहुंच पहले बताए गए न्यूनतम डेटा तक सीमित हो सकती है, अब रजिस्ट्री का भी पूरी तरह से खुलासा किया जाएगा।

5.2। आयोग ने "सक्षम अधिकारियों" शब्द को परिभाषित करने का प्रस्ताव दिया है: ".. उन सार्वजनिक प्राधिकरण जिनके पास धन शोधन या आतंकवादी वित्तपोषण से निपटने के लिए नामित जिम्मेदारियां हैं, जिसमें कर प्राधिकरण और प्राधिकरण शामिल हैं जिनके पास धन शोधन, संबद्ध अपराध की जांच या मुकदमा चलाने का कार्य है और आतंकवादी वित्तपोषण, पता लगाने और जब्त करने या जब्त करने और आपराधिक संपत्ति को जब्त करने ”।

5.3। आयोग सदस्य राज्यों के सभी राष्ट्रीय रजिस्टरों के इंटरकनेक्शन के माध्यम से अधिक पारदर्शिता और यूबीओ की पहचान की बेहतर संभावना के लिए कहता है।

5.4। आयोग इसके अलावा, कुछ मामलों में, 25% की यूबीओ दर को 10% तक कम करने का प्रस्ताव करता है। यह कानूनी संस्थाओं के लिए एक निष्क्रिय गैर-वित्तीय इकाई होने का मामला होगा। ये “.. मध्यस्थ संस्थाएं हैं जिनके पास कोई आर्थिक गतिविधि नहीं है और केवल संपत्ति से लाभकारी मालिकों की दूरी के लिए सेवा करते हैं”।

5.5। आयोग 26 जून, 2017 से 1 जनवरी, 2017 तक कार्यान्वयन की समय सीमा को बदलने का सुझाव देता है।

निष्कर्ष

सार्वजनिक यूबीओ रजिस्टर की शुरूआत के सदस्य राज्यों में उद्यमों के लिए दूरगामी प्रभाव होंगे। प्रत्यक्ष या अप्रत्यक्ष रूप से अधिक रखने वाले व्यक्ति जो किसी कंपनी के 25% (शेयर) हित एक सूचीबद्ध कंपनी नहीं है, को गोपनीयता के क्षेत्र में बहुत सारे बलिदान करने के लिए मजबूर किया जाएगा, जिससे ब्लैकमेल और अपहरण का खतरा बढ़ जाएगा; इस तथ्य के बावजूद कि नीदरलैंड ने संकेत दिया है कि वह इन जोखिमों को यथासंभव कम करने की पूरी कोशिश करेगा। इसके अलावा, कुछ उदाहरणों को डेटा की सूचना और प्रसारण के बारे में अधिक जिम्मेदारियां प्राप्त होंगी जो यूबीओ रजिस्टर में डेटा से अलग हैं। यूबीओ रजिस्टर की शुरुआत का मतलब अच्छी तरह से हो सकता है कि एक ट्रस्ट के आंकड़े पर ध्यान केंद्रित करेगा, या सदस्य राज्यों के बाहर स्थापित एक कानूनी संस्थान जो तब अपनी वास्तविक सीट को सदस्य राज्य में स्थानांतरित कर सकता है। यह सुनिश्चित नहीं है कि ये संरचनाएं भविष्य में व्यवहार्य विकल्प बनी रहेंगी या नहीं। वर्तमान में चौथे एनी-मनी लॉन्ड्रिंग निर्देश के प्रस्तावित संशोधन में इस बिंदु पर अभी तक कोई बदलाव नहीं हुआ है। नीदरलैंड में, एक को मुख्य रूप से राष्ट्रीय रजिस्टरों के अंतर्संबंध के प्रस्ताव को ध्यान में रखना होगा, 25% -करना और संभावित प्रारंभिक कार्यान्वयन की तारीख में एक संभावित बदलाव।

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