डच मनी लॉन्ड्रिंग और आतंकवादी वित्तपोषण रोकथाम अधिनियम की व्याख्या की

अगस्त 2018 की पहली तारीख को, डच मनी लॉन्ड्रिंग और आतंकवादी वित्तपोषण रोकथाम अधिनियम (डच: Wwft) दस वर्षों से लागू है। Wwft का मुख्य उद्देश्य वित्तीय प्रणाली को साफ रखना है; कानून का उद्देश्य वित्तीय प्रणाली को मनी लॉन्ड्रिंग और आतंकवादी वित्तपोषण के आपराधिक उद्देश्यों के लिए उपयोग करने से रोकना है। मनी लॉन्ड्रिंग का मतलब है कि अवैध रूप से प्राप्त संपत्ति को अवैध मूल को अस्पष्ट करने के लिए कानूनी बनाया जाता है। आतंकवाद का वित्तपोषण तब होता है जब आतंकवादी गतिविधियों को सुविधाजनक बनाने के लिए पूंजी का उपयोग किया जाता है। Wwft के अनुसार, संगठनों को असामान्य लेनदेन की रिपोर्ट करने के लिए बाध्य किया जाता है। ये रिपोर्ट मनी लॉन्ड्रिंग और आतंकवादी वित्तपोषण का पता लगाने और मुकदमा चलाने में योगदान करती हैं। Wwft का उन संगठनों पर बहुत प्रभाव पड़ता है जो नीदरलैंड में सक्रिय हैं। मनी लॉन्ड्रिंग और आतंकवादी वित्तपोषण को रोकने के लिए संगठनों को सक्रिय रूप से उपाय करने होंगे। इस लेख में चर्चा की जाएगी कि कौन से संस्थान Wwft के दायरे में आते हैं, Wwft के अनुसार इन संस्थानों के कौन से दायित्व हैं और जब Wwft का अनुपालन नहीं करते हैं तो क्या परिणाम होते हैं।

डच मनी लॉन्ड्रिंग और आतंकवादी वित्तपोषण रोकथाम अधिनियम की व्याख्या की

1. वे संस्थान जो Wwft के दायरे में आते हैं

कुछ संस्थानों को Wwft के प्रावधानों का पालन करने के लिए बाध्य किया जाता है। यह आकलन करने के लिए कि क्या कोई संस्थान Wwft के अधीन है, संस्था के प्रकार और संस्था द्वारा की गई गतिविधियों की जांच की जाती है। एक संस्था जो Wwft के अधीन है, ग्राहक को उचित परिश्रम करने या लेनदेन की रिपोर्ट करने के लिए आवश्यक हो सकता है। निम्नलिखित संस्थान Wwft के अधीन हो सकते हैं:

  • माल के विक्रेता;
  • माल की खरीद और बिक्री में बिचौलियों;
  • अचल संपत्ति के मूल्यांकनकर्ता;
  • अचल संपत्ति एजेंटों और अचल संपत्ति में मध्यस्थों;
  • pawnshop ऑपरेटरों और अधिवास के प्रदाताओं;
  • वित्तीय संस्थाए;
  • स्वतंत्र पेशेवर।[1]

माल बेचनेवाला

सामानों की बिक्री के लिए ग्राहक का परिश्रम करने के लिए बाध्य किया जाता है जब माल की कीमत € 15,000 या उससे अधिक पर बेची जाए और यह भुगतान नकद में किया जाता है। इससे कोई फर्क नहीं पड़ता कि भुगतान शर्तों के अनुसार होता है या एक बार में। जब विशिष्ट सामान, जैसे जहाज, वाहन और आभूषण बेचते समय € 25,000 या अधिक का नकद भुगतान होता है, तो विक्रेता को हमेशा इस लेनदेन की रिपोर्ट करनी चाहिए। जब भुगतान नकद में नहीं किया जाता है, तो कोई Wwft दायित्व नहीं होता है। हालांकि, विक्रेता के बैंक खाते में नकद जमा को नकद में भुगतान के रूप में देखा जाता है।

वस्तुओं की खरीद और बिक्री में बिचौलिये

यदि आप कुछ सामानों की खरीद या बिक्री में मध्यस्थता करते हैं, तो आप Wwft के अधीन होते हैं और ग्राहक के परिश्रम का संचालन करने के लिए बाध्य होते हैं। इसमें वाहनों, जहाजों, आभूषणों, कला वस्तुओं और प्राचीन वस्तुओं की बिक्री और खरीद शामिल है। कोई फर्क नहीं पड़ता कि भुगतान की जाने वाली कीमत कितनी अधिक है और क्या कीमत का भुगतान नकद में किया गया था। जब € 25,000 या अधिक के नकद भुगतान के साथ लेनदेन होता है, तो इस लेनदेन को हमेशा सूचित किया जाना चाहिए।

अचल संपत्ति के मूल्यांकनकर्ता

जब एक मूल्यांकनकर्ता अचल संपत्ति का आकलन करता है और असामान्य तथ्यों और परिस्थितियों का पता लगाता है जो मनी लॉन्ड्रिंग या आतंकवादी वित्तपोषण की चिंता कर सकता है, तो इस लेनदेन की सूचना दी जानी चाहिए। हालाँकि, मूल्यांकनकर्ता ग्राहक के परिश्रम का संचालन करने के लिए बाध्य नहीं हैं।

रियल एस्टेट एजेंट्स और रियल एस्टेट में बिचौलिए

अचल संपत्ति की खरीद और बिक्री में मध्यस्थता करने वाले व्यक्ति Wwft के अधीन होते हैं और प्रत्येक असाइनमेंट के लिए ग्राहक को उचित परिश्रम का संचालन करना चाहिए। ग्राहक के परिश्रम करने का दायित्व ग्राहक के प्रतिपक्ष के संबंध में भी लागू होता है। यदि संदेह है कि लेनदेन में मनी लॉन्ड्रिंग या आतंकवाद के वित्तपोषण शामिल हो सकते हैं, तो इस लेनदेन की सूचना दी जानी चाहिए। यह उन लेनदेन पर भी लागू होता है जिसमें € 15,000 या अधिक की राशि नकद में प्राप्त होती है। इससे कोई फर्क नहीं पड़ता कि यह राशि रियल एस्टेट एजेंट के लिए है या किसी तीसरे पक्ष के लिए है।

Pawnshop ऑपरेटरों और अधिवास के प्रदाताओं

पेशेवर या व्यावसायिक प्रतिज्ञाओं की पेशकश करने वाले Pawnshop ऑपरेटरों को प्रत्येक लेन-देन के साथ ग्राहक के परिश्रम का संचालन करना चाहिए। यदि कोई लेन-देन असामान्य है, तो यह लेन-देन सूचित किया जाना चाहिए। यह उन सभी लेन-देन पर भी लागू होता है जो राशि € 25,000 या अधिक है। अधिवास के प्रदाता जो किसी व्यवसाय या पेशेवर आधार पर तीसरे पक्ष को एक पता या डाक पता उपलब्ध कराते हैं, उन्हें भी प्रत्येक ग्राहक के लिए ग्राहक के परिश्रम का संचालन करना चाहिए। यदि यह संदेह है कि अधिवास प्रदान करने के साथ मनी लॉन्ड्रिंग या आतंकवादी वित्तपोषण शामिल हो सकता है, तो लेनदेन की सूचना दी जानी चाहिए।

वित्तीय संस्थाए

वित्तीय संस्थानों में बैंक, विनिमय कार्यालय, कैसीनो, ट्रस्ट कार्यालय, निवेश संस्थान और कुछ बीमाकर्ता शामिल हैं। इन संस्थानों को हमेशा ग्राहक को उचित परिश्रम का संचालन करना चाहिए और उन्हें असामान्य लेनदेन की रिपोर्ट करनी चाहिए। हालाँकि, विभिन्न नियम बैंकों पर लागू हो सकते हैं।

स्वतंत्र पेशेवर

स्वतंत्र पेशेवरों की श्रेणी में निम्नलिखित व्यक्ति शामिल हैं: नोटरी, वकील, एकाउंटेंट, कर सलाहकार और प्रशासनिक कार्यालय। इन पेशेवर समूहों को ग्राहक के कारण परिश्रम करना चाहिए और असामान्य लेनदेन की रिपोर्ट करनी चाहिए।

संस्थान या पेशेवर जो स्वतंत्र रूप से व्यावसायिक आधार पर गतिविधियों को अंजाम देते हैं, जो उपरोक्त संस्थानों द्वारा की गई गतिविधियों के अनुरूप होते हैं, वे भी Wwft के अधीन हो सकते हैं। इसमें निम्नलिखित गतिविधियाँ शामिल हो सकती हैं:

  • पूंजी संरचना, व्यापार रणनीति और संबंधित गतिविधियों पर कंपनियों को सलाह देना;
  • कंपनियों के विलय और अधिग्रहण के क्षेत्र में परामर्श और सेवा का प्रावधान;
  • कंपनियों या कानूनी संस्थाओं की स्थापना या प्रबंधन;
  • कंपनियों में कानूनी कंपनियों या शेयरों को खरीदना या बेचना;
  • कंपनियों या कानूनी संस्थाओं का पूर्ण या आंशिक अधिग्रहण;
  • कर संबंधी गतिविधियाँ।

यह निर्धारित करने के लिए कि कोई संस्था Wwft के अधीन है या नहीं, संस्थान द्वारा की जाने वाली गतिविधियों को ध्यान में रखना महत्वपूर्ण है। यदि कोई संस्थान केवल जानकारी प्रदान करता है, तो संस्थान सैद्धांतिक रूप से Wwft के अधीन नहीं है। यदि कोई संस्थान ग्राहकों को सलाह देता है, तो संस्थान Wwft के अधीन हो सकता है। हालांकि, जानकारी प्रदान करने और सलाह प्रदान करने के बीच एक पतली रेखा है। इसके अलावा, अनिवार्य ग्राहक देय परिश्रम एक संस्था एक ग्राहक के साथ एक व्यापार समझौते में प्रवेश करने से पहले जगह लेने के लिए है। जब कोई संस्था शुरू में सोचती है कि केवल ग्राहक को जानकारी प्रदान करने की आवश्यकता है, लेकिन बाद में यह प्रतीत होता है कि सलाह दी गई है या दी जानी चाहिए, साथ ही पूर्व ग्राहक के परिश्रम का संचालन करने का दायित्व पूरा नहीं हुआ है। किसी संस्था की गतिविधियों को Wwft के अधीन और गतिविधियों को Wwft के अधीन नहीं करने वाली गतिविधियों में विभाजित करना भी बहुत जोखिम भरा है, क्योंकि इन गतिविधियों के बीच की सीमा बहुत अस्पष्ट है। इसके अतिरिक्त, यह भी हो सकता है कि अलग-अलग गतिविधियाँ Wwft के अधीन न हों, लेकिन ये गतिविधियाँ Wwft के दायित्व को पूरा करती हैं, जब वे एक साथ जुड़ती हैं। इसलिए अग्रिम में यह निर्धारित करना महत्वपूर्ण है कि आपकी संस्था Wwft के अधीन है या नहीं।

कुछ परिस्थितियों में, एक संस्था Wwft के बजाय डच ट्रस्ट ऑफिस पर्यवेक्षण अधिनियम (Wtt) के दायरे में आ सकती है। Wtt में क्लाइंट के कारण परिश्रम के संबंध में सख्त आवश्यकताएं हैं और जो संस्थान Wtt के अधीन हैं, उन्हें अपनी गतिविधियों के संचालन के लिए परमिट की आवश्यकता होती है। Wtt के अनुसार, संस्थाएँ जो अधिवास प्रदान करती हैं और जो अतिरिक्त गतिविधियों का संचालन करती हैं, वे Wtt के अधीन हैं। इन अतिरिक्त गतिविधियों में कानूनी सलाह प्रदान करना, कर घोषणाओं का ध्यान रखना, मसौदा तैयार करने के संबंध में गतिविधियों का संचालन करना, मूल्यांकन करना और वार्षिक खातों की निगरानी करना या प्रशासन को बनाए रखना या निगम या कानूनी इकाई के लिए निदेशक का अधिग्रहण करना शामिल है। व्यवहार में, अधिवास प्रदान करना और अतिरिक्त गतिविधियों का संचालन अक्सर दो अलग-अलग संस्थानों द्वारा किया जाता है, यह सुनिश्चित करने के लिए कि ये संस्थान Wtt के दायरे में नहीं आते हैं। हालाँकि, यह तब संभव नहीं होगा जब संशोधित Wtt लागू होगा। इस विधायी संशोधन के लागू होने के बाद, संस्थाएँ जो अधिवास को सिद्ध करने वाली हैं और दो संस्थानों के बीच अतिरिक्त गतिविधियों का संचालन भी Wtt के अधीन होगा। यह चिंता संस्थानों को स्वयं अतिरिक्त गतिविधियों का संचालन करती है, लेकिन ग्राहक को किसी अन्य संस्था को प्रदान करने या अधिवास (या इसके विपरीत) के साथ-साथ उन संस्थाओं के लिए भी संदर्भित करती है जो एक ग्राहक को विभिन्न दलों के साथ संपर्क में लाकर मध्यस्थ के रूप में कार्य करते हैं जो अधिवास प्रदान कर सकते हैं और आचरण कर सकते हैं अतिरिक्त गतिविधियां।[2] यह महत्वपूर्ण है कि संस्थान अपनी गतिविधियों पर एक अच्छा अवलोकन करें, ताकि यह निर्धारित किया जा सके कि कौन सा कानून उन पर लागू होता है।

2. ग्राहक कारण परिश्रम

Wwft के अनुसार, एक संस्था जो Wwft के अधीन है, को ग्राहक के कारण परिश्रम का संचालन करना चाहिए। ग्राहक को परिश्रम के साथ ग्राहक के साथ व्यापार समझौते में प्रवेश करने से पहले और सेवाओं को प्रदान करने से पहले ग्राहक के परिश्रम का प्रदर्शन करना होता है। क्लाइंट देय परिश्रम अन्य बातों के अलावा, कि एक संस्था को अपने ग्राहकों की पहचान का अनुरोध करना होगा, इस जानकारी की जांच करनी होगी, इसे रिकॉर्ड करना होगा और इसे पांच साल तक बनाए रखना होगा।

Wwft के अनुसार ग्राहक के कारण परिश्रम जोखिम-उन्मुख है। इसका मतलब यह है कि किसी संस्था को अपनी कंपनी की प्रकृति और आकार और विशिष्ट व्यावसायिक संबंध या खाते में लेन-देन के संबंध में जोखिमों के साथ जोखिम उठाना पड़ता है। नियत परिश्रम की तीव्रता इन जोखिमों के अनुसार होनी चाहिए।[3] Wwft ग्राहक के तीन स्तरों को परिश्रम के कारण पूरा करता है: मानक, सरलीकृत और बढ़ाया। जोखिमों के आधार पर, एक संस्था को यह निर्धारित करना चाहिए कि उपर्युक्त क्लाइंट में से किस परिश्रम का प्रदर्शन किया जाना चाहिए। क्लाइंट के कारण आधारित परिश्रम के जोखिम की व्याख्या जो मानक मामलों में की जानी चाहिए, एक जोखिम मूल्यांकन भी एक सरल या बढ़ाया ग्राहक के कारण परिश्रम करने का एक कारण साबित हो सकता है। जोखिमों का आकलन करते समय, निम्नलिखित बिंदुओं को ध्यान में रखना होगा: ग्राहक, देश और भौगोलिक कारण जहां संस्था संचालित होती है और उत्पादों और सेवाओं को वितरित किया जाता है।[4]

Wwft निर्दिष्ट नहीं करता है कि लेन-देन के जोखिम-संवेदनशीलता के साथ ग्राहक के कारण परिश्रम को संतुलित करने के लिए संस्थानों को कौन से उपाय करने चाहिए। हालांकि, संस्थानों के लिए यह महत्वपूर्ण है कि वे जोखिम आधारित प्रक्रियाओं की स्थापना करें ताकि यह निर्धारित किया जा सके कि किस गहनता के साथ गहन परिश्रम करना होगा। उदाहरण के लिए, निम्नलिखित उपायों को लागू किया जा सकता है: एक जोखिम मैट्रिक्स की स्थापना, एक जोखिम नीति या प्रोफ़ाइल तैयार करना, ग्राहक स्वीकृति के लिए प्रक्रियाएं स्थापित करना, आंतरिक नियंत्रण उपाय या इन उपायों का संयोजन। इसके अलावा, फ़ाइल प्रबंधन करने और सभी लेनदेन और संबंधित जोखिम आकलन का रिकॉर्ड रखने की सिफारिश की जाती है। Wwft, फाइनेंशियल इंटेलिजेंस यूनिट (FIU) के संबंध में जिम्मेदार प्राधिकरण, किसी संस्था को मनी लॉन्ड्रिंग और आतंकवादी वित्तपोषण के संबंध में जोखिमों की पहचान और मूल्यांकन प्रदान करने का अनुरोध कर सकता है। इस तरह के अनुरोध का अनुपालन करने के लिए एक संस्था बाध्य है।[5] Wwft में ऐसे पॉइंटर्स भी होते हैं जो संकेत देते हैं कि किस तीव्रता वाले क्लाइंट के कारण परिश्रम का संचालन करना है।

2.1 मानक ग्राहक परिश्रम के कारण

आम तौर पर, संस्थानों को परिश्रम के कारण मानक ग्राहक का संचालन करना चाहिए। इस कारण परिश्रम में निम्नलिखित तत्व होते हैं:

  • ग्राहक की पहचान का निर्धारण, सत्यापन और रिकॉर्डिंग;
  • अंतिम लाभार्थी मालिक (UBO) की पहचान का निर्धारण, सत्यापन और रिकॉर्डिंग;
  • उद्देश्य और असाइनमेंट या लेनदेन की प्रकृति का निर्धारण और रिकॉर्डिंग।

ग्राहक की पहचान

यह सुनिश्चित करने के लिए कि सेवाएं किसको प्रदान की जाती हैं, ग्राहक की पहचान का निर्धारण संस्था द्वारा अपनी सेवाएं प्रदान करने से पहले किया जाना चाहिए। ग्राहक की पहचान करने के लिए, ग्राहक को उसकी पहचान के विवरण के लिए कहा जाना चाहिए। इसके बाद, ग्राहक की पहचान को सत्यापित किया जाना चाहिए। एक प्राकृतिक व्यक्ति के लिए, यह सत्यापन एक मूल पासपोर्ट, ड्राइविंग लाइसेंस या पहचान पत्र का अनुरोध करके किया जा सकता है। ग्राहक जो कानूनी संस्थाएं हैं उनसे अनुरोध किया जाना चाहिए कि वे व्यापार रजिस्टर या अन्य विश्वसनीय दस्तावेजों या डेटा से एक अर्क प्रदान करें जो अंतरराष्ट्रीय यातायात में प्रथागत हैं। यह जानकारी तब संस्था द्वारा पांच साल तक बरकरार रखी जानी चाहिए।

की पहचान UBO

यदि ग्राहक एक कानूनी व्यक्ति, साझेदारी, नींव या विश्वास है, तो UBO की पहचान और सत्यापन किया जाना चाहिए। एक कानूनी व्यक्ति का UBO एक प्राकृतिक व्यक्ति है जो:

  • ग्राहक की पूंजी में 25% से अधिक का ब्याज होता है; या
  • ग्राहक के शेयरधारकों की सामान्य बैठक में 25% या अधिक शेयरों या मतदान के अधिकारों का उपयोग कर सकते हैं; या
  • एक ग्राहक में वास्तविक नियंत्रण व्यायाम कर सकते हैं; या
  • एक आधार या ट्रस्ट की संपत्ति का 25% या उससे अधिक का लाभार्थी है; या
  • ग्राहकों की संपत्ति के 25% या अधिक पर विशेष नियंत्रण है।

एक साझेदारी का यूबीओ प्राकृतिक व्यक्ति है, जो साझेदारी के विघटन पर, 25% या अधिक की संपत्ति में हिस्सेदारी का हकदार है या 25% या उससे अधिक के मुनाफे में हिस्सेदारी का हकदार है। एक ट्रस्ट के साथ, एडजस्टर (ओं) और ट्रस्टी की पहचान की जानी चाहिए।

जब यूबीओ की पहचान निर्धारित की जाती है, तो इस पहचान को सत्यापित किया जाना चाहिए। एक संस्था को धन शोधन और आतंकवादी वित्तपोषण के संबंध में जोखिमों का आकलन करना चाहिए; यूबीओ का सत्यापन इन जोखिमों के अनुसार किया जाना है। इसे जोखिम-आधारित सत्यापन कहा जाता है। सत्यापन का सबसे गहरा रूप अंतर्निहित दस्तावेजों के माध्यम से निर्धारित करना है, जैसे कि सार्वजनिक रजिस्टरों या अन्य विश्वसनीय स्रोतों में कर्म, अनुबंध और पंजीकरण, कि प्रश्न में UBO वास्तव में 25% या अधिक के लिए अधिकृत है। मनी लॉन्ड्रिंग और आतंकवादी वित्तपोषण के संबंध में उच्च जोखिम होने पर इस जानकारी का अनुरोध किया जा सकता है। जब कम जोखिम होता है, तो एक संस्थान ग्राहक को यूबीओ-घोषणा पर हस्ताक्षर कर सकता है। इस घोषणा पर हस्ताक्षर करके, ग्राहक UBO की पहचान की शुद्धता की पुष्टि करता है।

असाइनमेंट या लेनदेन का उद्देश्य और प्रकृति

संस्थानों को एक इच्छित व्यावसायिक संबंध या लेनदेन की पृष्ठभूमि और उद्देश्य पर शोध करना चाहिए। इससे संस्थानों की सेवाओं को मनी लॉन्ड्रिंग या आतंकवाद के वित्तपोषण के लिए इस्तेमाल होने से रोका जाना चाहिए। असाइनमेंट या लेनदेन की प्रकृति पर जांच जोखिम आधारित होनी चाहिए।[6] जब असाइनमेंट या लेनदेन की प्रकृति निर्धारित की गई है, तो इसे एक रजिस्टर में दर्ज किया जाना चाहिए।

2.2 सरलीकृत ग्राहक परिश्रम

यह भी संभव है कि एक संस्था Wwft के साथ सरलीकृत ग्राहक के कारण परिश्रम का पालन करती है। जैसा कि पहले से ही चर्चा की गई है, ग्राहक के परिश्रम का संचालन करने की तीव्रता एक जोखिम विश्लेषण के आधार पर निर्धारित की जाएगी। यदि इस विश्लेषण से पता चलता है कि मनी लॉन्ड्रिंग और आतंकवादी वित्तपोषण का जोखिम कम है, तो सरलीकृत ग्राहक के कारण परिश्रम का प्रदर्शन किया जा सकता है। Wwft के अनुसार, सरलीकृत ग्राहक देय परिश्रम किसी भी मामले में पर्याप्त है यदि ग्राहक एक बैंक, जीवन बीमाकर्ता या अन्य वित्तीय संस्थान, सूचीबद्ध कंपनी या यूरोपीय संघ की सरकारी संस्था है। ऐसे मामलों में, केवल ग्राहक की पहचान और लेनदेन के उद्देश्य और प्रकृति को 2.1 में वर्णित तरीके से निर्धारित और दर्ज करने की आवश्यकता है। ग्राहक का सत्यापन और यूबीओ की पहचान और सत्यापन इस मामले में आवश्यक नहीं है।

2.3 संवर्धित ग्राहक परिश्रम के कारण

यह ऐसा मामला भी हो सकता है जो ग्राहक के लिए परिश्रम के कारण बढ़ाया जाना चाहिए। यह मामला है जब मनी लॉन्ड्रिंग और आतंकवादी वित्तपोषण का जोखिम अधिक है। Wwft के अनुसार, बढ़ाया ग्राहक कारण परिश्रम निम्नलिखित स्थितियों में आयोजित किया जाना चाहिए:

  • अग्रिम में, मनी लॉन्ड्रिंग या आतंकवादी वित्तपोषण के बढ़ते जोखिम का संदेह है;
  • ग्राहक पहचान में शारीरिक रूप से मौजूद नहीं है;
  • ग्राहक या UBO एक राजनीतिक रूप से उजागर व्यक्ति है।

मनी लॉन्ड्रिंग या आतंकवादी वित्तपोषण के बढ़ते जोखिम का संदेह

जब जोखिम विश्लेषण से पता चलता है कि मनी लॉन्ड्रिंग और आतंकवाद के वित्तपोषण का एक उच्च जोखिम है, तो बढ़ाया ग्राहक उचित परिश्रम का प्रदर्शन करना चाहिए। इस संवर्धित ग्राहक के कारण परिश्रम उदाहरण के लिए ग्राहक से अच्छे व्यवहार का प्रमाण पत्र का अनुरोध करके किया जा सकता है, निदेशक मंडल और परदे के पीछे के अधिकारियों और कार्यों की जांच करके या धन के मूल और गंतव्य की जांच करके, जिसमें बैंक का अनुरोध शामिल है। बयान। जो उपाय किए जाने चाहिए वे स्थिति पर निर्भर करते हैं।

ग्राहक पहचान में शारीरिक रूप से मौजूद नहीं है

यदि कोई ग्राहक पहचान में शारीरिक रूप से मौजूद नहीं है, तो इसके परिणामस्वरूप मनी लॉन्ड्रिंग और आतंकवादी वित्तपोषण का अधिक जोखिम होता है। उस मामले में, इस विशिष्ट जोखिम की भरपाई के लिए उपाय किए जाने चाहिए। Wwft इंगित करता है कि किन संस्थानों को जोखिम की भरपाई करनी है:

  • अतिरिक्त दस्तावेजों, डेटा या जानकारी के आधार पर ग्राहक की पहचान करना (उदाहरण के लिए पासपोर्ट या एपोस्टाइल्स की नोटरीकृत प्रतिलिपि);
  • प्रस्तुत दस्तावेजों की प्रामाणिकता का आकलन करना;
  • यह सुनिश्चित करना कि व्यावसायिक संबंध या लेन-देन से संबंधित पहला भुगतान ग्राहक के उस खाते की ओर से या उस बैंक के साथ किया जाता है, जिसका किसी सदस्य राज्य में पंजीकृत कार्यालय हो या निर्दिष्ट राज्य में बैंक हो या इस राज्य में व्यापार करने के लिए लाइसेंस।

यदि एक पहचान भुगतान किया जाता है, तो हम व्युत्पन्न पहचान की बात करते हैं। इसका मतलब यह है कि एक संस्था पहले से निष्पादित ग्राहक से डेटा का उपयोग परिश्रम के कारण कर सकती है। व्युत्पन्न पहचान की अनुमति है क्योंकि बैंक जहां पहचान भुगतान करता है वह भी एक संस्था है जो Wwft के अधीन है या किसी अन्य सदस्य राज्य में समान पर्यवेक्षण के अधीन है। सिद्धांत रूप में, ग्राहक को पहले से ही बैंक द्वारा इस पहचान भुगतान को निष्पादित करते समय पहचाना जाता है।

क्लाइंट या UBO एक राजनीतिक रूप से उजागर व्यक्ति है

राजनीतिक रूप से उजागर व्यक्ति (पीईपी) ऐसे व्यक्ति हैं जो नीदरलैंड या विदेश में एक प्रमुख राजनीतिक पद पर काबिज हैं, या एक साल पहले तक ऐसी स्थिति रखते थे, और

  • विदेश में रहते हैं (भले ही उनके पास डच राष्ट्रीयता या कोई अन्य राष्ट्रीयता हो या नहीं);

OR

  • नीदरलैंड में रहते हैं, लेकिन डच राष्ट्रीयता नहीं है।

क्या कोई व्यक्ति PEP है, इसकी जांच ग्राहक के लिए और क्लाइंट के किसी भी UBO के लिए होनी चाहिए। निम्नलिखित व्यक्ति किसी भी मामले में पीईपी के हैं:

  • राज्य के प्रमुख, सरकार के प्रमुख, मंत्री और राज्य सचिव;
  • सांसदों;
  • उच्च न्यायिक अधिकारियों के सदस्य;
  • लेखा परीक्षा कार्यालयों और केंद्रीय बैंकों के प्रबंधन बोर्डों के सदस्य;
  • राजदूत, चार्जे डी'एफ़ेयर और सेना के वरिष्ठ अधिकारी;
  • प्रशासनिक निकायों के सदस्य, दोनों कार्यकारी और पर्यवेक्षी;
  • सार्वजनिक कंपनियों के अंग;
  • तत्काल परिवार के सदस्य या उपरोक्त व्यक्तियों के करीबी सहयोगी।[7]

जब पीईपी शामिल होता है, तो संस्थान को धन शोधन और आतंकवादी वित्तपोषण के उच्च जोखिम को पर्याप्त रूप से कम करने और नियंत्रित करने के लिए अधिक डेटा एकत्र करना और सत्यापित करना चाहिए।[8]

3. एक असामान्य लेनदेन की रिपोर्ट करना

जब क्लाइंट देय परिश्रम पूरा हो जाता है, तो संस्थान को यह निर्धारित करना होगा कि प्रस्तावित लेनदेन असामान्य है या नहीं। यदि यह मामला है, और इसमें मनी लॉन्ड्रिंग या आतंकवादी वित्तपोषण शामिल हो सकता है, तो लेनदेन की सूचना दी जानी चाहिए।

यदि ग्राहक देय परिश्रम कानून द्वारा निर्धारित डेटा प्रदान नहीं करता है या यदि धन शोधन या आतंकवादी वित्तपोषण में शामिल होने के संकेत हैं, तो लेनदेन को एफआईयू को सूचित किया जाना चाहिए। यह Wwft के अनुसार है। डच अधिकारियों ने ऐसे व्यक्तिपरक और वस्तुनिष्ठ संकेत स्थापित किए हैं जिनके आधार पर संस्थान यह निर्धारित कर सकते हैं कि क्या कोई असामान्य लेनदेन है। यदि संकेतक में से एक मुद्दा है, तो यह माना जाता है कि लेनदेन असामान्य है। इस लेनदेन को फिर से जल्द से जल्द FIU को सूचित किया जाना चाहिए। निम्नलिखित संकेतक स्थापित हैं:

विषय सूचक

  1. एक लेन-देन जिसमें संस्थान के पास यह मानने का कारण है कि यह मनी लॉन्ड्रिंग या आतंकवादी वित्तपोषण से संबंधित हो सकता है। फाइनेंशियल एक्शन टास्क फोर्स द्वारा विभिन्न जोखिम वाले देशों की भी पहचान की गई है।

उद्देश्य संकेतक

  1. मनी लॉन्ड्रिंग या आतंकवादी वित्तपोषण के संबंध में पुलिस या लोक अभियोजन सेवा को सूचित किए जाने वाले लेनदेन भी एफआईयू को सूचित किए जाने चाहिए; आखिरकार, यह धारणा है कि ये लेनदेन मनी लॉन्ड्रिंग और आतंकवादी वित्तपोषण से संबंधित हो सकते हैं।
  2. एक (कानूनी) व्यक्ति के लाभ के लिए या उसके द्वारा पंजीकृत राज्य में अपना पंजीकृत पता रखने या उसके लाभ के लिए, जो धन शोधन की रोकथाम में रणनीतिक कमियों के साथ एक राज्य के रूप में नामित है और आतंकवाद के वित्तपोषण।
  3. एक लेनदेन जिसमें एक या एक से अधिक वाहन, जहाज, कला वस्तुएं या आभूषण एक (आंशिक) नकद भुगतान के लिए बेचे जाते हैं, जिसमें नकद राशि का भुगतान किया जाता है, जो € 25,000 या अधिक तक होता है।
  4. € 15,000 या अधिक की राशि के लिए एक लेन-देन, जिसमें नकदी का आदान-प्रदान एक अन्य मुद्रा या छोटे से बड़े मूल्यवर्ग के लिए होता है।
  5. क्रेडिट कार्ड या प्री-पेड भुगतान साधन के पक्ष में € 15,000 या उससे अधिक की नकद राशि।
  6. € 15,000 या अधिक की राशि के लिए एक लेन-देन के संबंध में एक क्रेडिट कार्ड या एक पूर्व-भुगतान भुगतान साधन का उपयोग।
  7. € 15,000 या उससे अधिक की राशि के लिए एक भुगतान, पूर्व-भुगतान किए गए साधन के साथ या भुगतान के समान साधनों के साथ, चेक में बियर को चेक के साथ या भुगतान किया जाता है।
  8. एक लेन-देन जिसमें एक अच्छा या कई सामान एक मोहरे की दुकान के नियंत्रण में लाया जाता है, जो कि मोहरा द्वारा उपलब्ध कराई गई राशि के बदले में € 25,000 या उससे अधिक की राशि में उपलब्ध कराया जाता है।
  9. € 15,000 या उससे अधिक की राशि के लिए, नकद में या संस्था के माध्यम से भुगतान किया जाता है, चेक के साथ, प्री-पेड इंस्ट्रूमेंट के साथ या विदेशी मुद्रा में।
  10. € 15,000 या अधिक की राशि के लिए सिक्के, बैंकनोट या अन्य कीमती सामान जमा करना।
  11. € 15,000 या अधिक की राशि के लिए एक जीरो भुगतान लेनदेन।
  12. € 2,000 या अधिक की राशि के लिए एक धन हस्तांतरण, जब तक कि यह एक संस्था से धन हस्तांतरण की चिंता नहीं करता है, जो इस हस्तांतरण के लिए निपटान को किसी अन्य संस्था को छोड़ देता है जो Wwft से प्राप्त होने वाले असामान्य लेनदेन की रिपोर्ट करने के दायित्व के अधीन है।[9]

सभी संस्थानों के लिए सभी संकेतक लागू नहीं होते हैं। यह उस संस्था के प्रकार पर निर्भर करता है जो संकेतक संस्था पर लागू होते हैं। जब ऊपर वर्णित लेनदेन में से एक निश्चित संस्थान में होता है, तो यह एक असामान्य लेनदेन माना जाता है। यह लेनदेन एफआईयू को सूचित किया जाना चाहिए। FIU रिपोर्ट को एक असामान्य लेनदेन रिपोर्ट के रूप में पंजीकृत करता है। एफआईयू तब आकलन करता है कि क्या असामान्य लेनदेन संदिग्ध है और इसकी जांच एक आपराधिक जांच प्राधिकरण या एक सुरक्षा सेवा द्वारा की जानी चाहिए।

4. हानिरक्षा

यदि कोई संस्थान एफआईयू को एक असामान्य लेनदेन की रिपोर्ट करता है, तो यह रिपोर्ट क्षतिपूर्ति की ओर इशारा करती है। Wwft के अनुसार, किसी रिपोर्ट के संदर्भ में FIU को अच्छे विश्वास के साथ प्रदान की गई जानकारी या डेटा, संस्था की जाँच या अभियोजन के उद्देश्य के लिए आधार के रूप में कार्य नहीं कर सकता है जो मनी लॉन्ड्रिंग के संदेह के संबंध में रिपोर्ट करता है। या इस संस्था द्वारा आतंकवादी वित्तपोषण। इसके अलावा, ये डेटा अभियोग के रूप में काम नहीं कर सकते। यह एक संस्था द्वारा FIU को प्रदान किए गए डेटा पर भी लागू होता है, उचित धारणा में कि यह Wwft से व्युत्पन्न रिपोर्ट करने के दायित्व के अनुपालन का पालन करेगा। इसका मतलब यह है कि एक संस्था ने एफआईयू को जो जानकारी दी है, वह असामान्य लेनदेन की रिपोर्ट के संदर्भ में, संस्था के खिलाफ मनी लॉन्ड्रिंग या आतंकवादी वित्तपोषण पर आपराधिक जांच में इस्तेमाल नहीं की जा सकती है। यह क्षतिपूर्ति उन व्यक्तियों पर भी लागू होती है जो संस्थान के लिए काम करते हैं जो FIU को डेटा और जानकारी प्रदान करते हैं। सद्भाव में एक असामान्य लेनदेन की रिपोर्ट करके, आपराधिक क्षतिपूर्ति दी जाती है।

इसके अलावा, एक संस्था जिसने एक असामान्य लेन-देन की सूचना दी है या Wwft के आधार पर अतिरिक्त जानकारी प्रदान की है, वह किसी भी नुकसान के लिए उत्तरदायी नहीं है जो कि तीसरे पक्ष के परिणामस्वरूप हुई। इसका मतलब है कि एक संस्था को उस क्षति के लिए उत्तरदायी नहीं ठहराया जा सकता है जो एक ग्राहक को असामान्य लेनदेन की रिपोर्ट के परिणामस्वरूप होती है। इसलिए, एक असामान्य लेनदेन की रिपोर्ट करने के लिए बाध्यता का पालन करके, संस्था को नागरिक क्षतिपूर्ति भी दी जाती है। यह नागरिक क्षतिपूर्ति उन व्यक्तियों पर भी लागू होती है जो उस संस्था के लिए काम करते हैं जिन्होंने असामान्य लेनदेन की सूचना दी है या एफआईयू को जानकारी प्रदान की है।

5. अन्य दायित्वों Wwft से व्युत्पन्न

ग्राहक के कारण परिश्रम का संचालन करने और FIU को असामान्य लेनदेन की रिपोर्ट करने के दायित्व के अलावा, Wwft गोपनीयता की बाध्यता और संस्थानों के लिए एक प्रशिक्षण दायित्व भी प्रदान करता है।

गोपनीयता की बाध्यता

गोपनीयता की बाध्यता यह बताती है कि कोई संस्था किसी को भी एफआईयू को रिपोर्ट करने और इस संदेह के बारे में सूचित नहीं कर सकती है कि धन शोधन या आतंकवादी वित्तपोषण लेनदेन में शामिल है। संस्था को इस बारे में सूचित ग्राहक को सूचित करने के लिए भी निषिद्ध है। इसका कारण यह है कि एफआईयू असामान्य लेनदेन की जांच शुरू करेगा। गोपनीयता के दायित्व को उन दलों को रोकने के लिए स्थापित किया जाता है, जिन्हें अनुसंधान करने का अवसर दिया जा रहा है, उदाहरण के लिए, सबूतों का निपटान।

प्रशिक्षण दायित्व

Wwft के अनुसार, संस्थानों का प्रशिक्षण दायित्व है। यह प्रशिक्षण दायित्व बताता है कि संस्था के कर्मचारियों को Wwft, insofar के प्रावधानों से परिचित होना चाहिए क्योंकि यह उनके कर्तव्यों के प्रदर्शन के लिए प्रासंगिक है। कर्मचारियों को भी उचित परिश्रम के साथ क्लाइंट का संचालन करने और एक असामान्य लेनदेन को पहचानने में सक्षम होना चाहिए। इसे प्राप्त करने के लिए आवधिक प्रशिक्षण का पालन किया जाना चाहिए।

6. Wwft के साथ गैर-अनुपालन के परिणाम

Wwft से विभिन्न दायित्व निकलते हैं: ग्राहक के परिश्रम का संचालन करना, असामान्य लेनदेन की रिपोर्ट करना, गोपनीयता का दायित्व और प्रशिक्षण दायित्व। विभिन्न आंकड़ों को भी रिकॉर्ड किया जाना चाहिए और संग्रहीत किया जाना चाहिए और एक संस्थान को धन शोधन और आतंकवादी वित्तपोषण के जोखिम को कम करने के लिए उपाय करना चाहिए।

यदि कोई संस्थान ऊपर सूचीबद्ध दायित्वों का पालन नहीं करता है, तो उपाय किए जाएंगे। संस्था के प्रकार के आधार पर, Wwft के अनुपालन की निगरानी कर प्राधिकरण / ब्यूरो पर्यवेक्षण Wwft, डच सेंट्रल बैंक, वित्तीय बाजारों के लिए डच प्राधिकरण, वित्तीय पर्यवेक्षण कार्यालय या डच बैंक एसोसिएशन द्वारा की जाती है। ये पर्यवेक्षक यह जाँचने के लिए पर्यवेक्षी जाँच करते हैं कि क्या कोई संस्था Wwft के प्रावधानों का सही तरीके से पालन कर रही है। इन जांचों में, एक जोखिम नीति की रूपरेखा और अस्तित्व का आकलन किया जाता है। जांच का उद्देश्य यह सुनिश्चित करना भी है कि संस्थान वास्तव में असामान्य लेनदेन की रिपोर्ट करें। यदि Wwft के प्रावधानों का उल्लंघन किया जाता है, तो पर्यवेक्षी अधिकारियों को एक वृद्धिशील दंड या एक प्रशासनिक जुर्माना के अधीन एक आदेश देने के लिए अधिकृत किया जाता है। उनके पास आंतरिक प्रक्रियाओं के विकास और कर्मचारियों के प्रशिक्षण के विषय में एक निश्चित पाठ्यक्रम का पालन करने के लिए एक संस्था को निर्देश देने की संभावना है।

यदि कोई संस्था असामान्य लेनदेन की रिपोर्ट करने में विफल रही है, तो Wwft का उल्लंघन होगा। इससे कोई फर्क नहीं पड़ता कि रिपोर्ट करने में विफलता जानबूझकर या गलती से हुई थी। यदि कोई संस्थान Wwft का उल्लंघन करता है, तो यह डच आर्थिक अपराध अधिनियम के अनुसार एक आर्थिक अपराध है। FIU किसी संस्था के रिपोर्टिंग व्यवहार में आगे की जाँच भी कर सकता है। गंभीर मामलों में, पर्यवेक्षी अधिकारी डच सार्वजनिक अभियोजक के उल्लंघन की रिपोर्ट कर सकते हैं, जो तब संस्था पर आपराधिक जांच शुरू कर सकते हैं। इसके बाद संस्था पर मुकदमा चलाया जाएगा क्योंकि इसने Wwft के प्रावधानों का अनुपालन नहीं किया है।

7. निष्कर्ष

Wwft एक कानून है जो कई संस्थानों पर लागू होता है। इसलिए, इन संस्थानों के लिए यह जानना महत्वपूर्ण है कि डब्ल्यूडब्ल्यूएफटी के अनुपालन के लिए उन्हें किन दायित्वों को पूरा करने की आवश्यकता है। परिश्रम के कारण ग्राहक का संचालन करना, असामान्य लेनदेन की रिपोर्टिंग करना, गोपनीयता का दायित्व और प्रशिक्षण दायित्व Wwft से प्राप्त होता है। इन दायित्वों को यह सुनिश्चित करने के लिए स्थापित किया गया है कि मनी लॉन्ड्रिंग और आतंकवादी वित्तपोषण का जोखिम जितना संभव हो उतना कम हो और जब ये गतिविधियां हो रही हों तो संदेह होने पर तत्काल कार्रवाई की जा सकती है। संस्थानों के लिए, जोखिमों का आकलन करना और उसके अनुसार उपाय करना महत्वपूर्ण है। संस्था के प्रकार और गतिविधियों पर निर्भर करता है कि कोई संस्था बाहर जाती है, विभिन्न नियम लागू हो सकते हैं।

Wwft न केवल प्रवेश करती है कि संस्थानों को Wwft से प्राप्त दायित्वों का पालन करना चाहिए, बल्कि संस्थानों के लिए अन्य परिणाम भी आते हैं। जब एफआईयू के लिए एक रिपोर्ट अच्छे विश्वास में बनाई जाती है, तो संस्था को आपराधिक और नागरिक क्षतिपूर्ति दी जाती है। उस स्थिति में, संस्था द्वारा दी गई जानकारी का उपयोग इसके खिलाफ नहीं किया जा सकता है। एक रिपोर्ट से एफआईयू को प्राप्त होने वाले क्लाइंट के नुकसान के लिए नागरिक दायित्व को भी बाहर रखा गया है। दूसरी ओर, ऐसे परिणाम होते हैं जब Wwft का उल्लंघन होता है। सबसे खराब स्थिति में, एक संस्था पर भी आपराधिक मुकदमा चलाया जा सकता है। इसलिए, संस्थानों के लिए Wwft के प्रावधानों का पालन करना बहुत महत्वपूर्ण है, न केवल मनी लॉन्ड्रिंग और आतंकवाद के वित्तपोषण के जोखिम को कम करने के लिए, बल्कि खुद को बचाने के लिए भी।
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[1] 'वॉट इज डी वॉट', Belastingdienst 09-07-2018, www.belastingdienst.nl।

[2] कामरस्टुकन II 2017/18, 34 910, 7 (Nota van Wijziging)।

[3] कामरस्टुकन II 2017/18, 34 808, 3, पी। 3 (एमवीटी)।

[4] कामरस्टुकन II 2017/18, 34 808, 3, पी। 3 (एमवीटी)।

[5] कामरस्टुकन II 2017/18, 34 808, 3, पी। 8 (एमवीटी)।

[6] कामरस्टुकन II 2017/18, 34 808, 3, पी। 3 (एमवीटी)।

[7] 'वॉट इज ईन पीईपी', ऑटोराइटिट फाइनेंशियल मार्कटेन 09-07-2018, www.afm.nl.

[8] कामरस्टुकन II 2017/18, 34 808, 3, पी। 4 (एमवीटी)।

[9] 'Meldergroepen', एफआईयू 09-07-2018, www.fiu-nederland.nl।

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