डच कानूनी क्षेत्र में अनुपालन

गर्दन में नौकरशाही का दर्द जिसे "अनुपालन" कहा जाता है

परिचय

डच एंटी-मनी लॉन्ड्रिंग और एंटी-टेररिस्ट फाइनेंसिंग एक्ट (Wwft) की शुरुआत और इस अधिनियम के बाद से किए गए बदलावों के कारण पर्यवेक्षण का एक नया युग आया। जैसा कि नाम से संकेत मिलता है, Wwft को मनी लॉन्ड्रिंग और आतंकवाद के वित्तपोषण से निपटने के प्रयास में पेश किया गया था। न केवल वित्तीय संस्थान जैसे बैंक, निवेश कंपनियां और बीमा कंपनियां, बल्कि वकील, नोटरी, एकाउंटेंट और कई अन्य व्यवसायों को भी सुनिश्चित करना होगा कि वे इन नियमों का पालन करें। इन नियमों के अनुपालन के लिए आवश्यक कदमों के सेट सहित इस प्रक्रिया को सामान्य शब्द 'अनुपालन' के साथ वर्णित किया गया है। यदि Wwft के नियमों का उल्लंघन किया जाता है, तो एक भारी जुर्माना का पालन किया जा सकता है। पहली नजर में, Wwft का शासन उचित लगता है, क्या यह इस तथ्य के लिए नहीं था कि Wwft गर्दन में एक वास्तविक नौकरशाही दर्द हो गया है, जो कि केवल आतंकवाद और मनी लॉन्ड्रर्स से अधिक का मुकाबला कर रहा है: एक व्यवसाय संचालन का एक कुशल प्रबंधन।

ग्राहक की जांच

Wwft का अनुपालन करने के लिए, उपरोक्त संस्थानों को एक ग्राहक जांच का संचालन करना होगा। किसी भी (इच्छित) असामान्य लेनदेन को डच वित्तीय खुफिया इकाई को सूचित किया जाना चाहिए। यदि जाँच का परिणाम सही विवरण या जानकारी प्रदान नहीं करता है या मामले में जाँच ऐसी गतिविधियों की ओर इशारा करती है जो गैरकानूनी हैं या Wwft के तहत उच्च जोखिम वाली श्रेणी में आती हैं, तो संस्थान को अपनी सेवाओं से इनकार करना चाहिए। क्लाइंट की जांच जिसे संचालित करने की आवश्यकता है, वह विस्तृत है और Wwft पढ़ने वाला कोई भी व्यक्ति लंबे वाक्यों, जटिल क्लॉस और जटिल संदर्भों के चक्रव्यूह में उलझ जाएगा। और वह केवल अधिनियम ही है। इसके अलावा, अधिकांश Wwft-पर्यवेक्षकों ने अपने स्वयं के जटिल Wwft- मैनुअल जारी किए। अंततः, न केवल प्रत्येक ग्राहक की पहचान, किसी भी प्राकृतिक या कानूनी व्यक्ति के साथ, जिसके साथ एक व्यापारिक संबंध स्थापित है या जिसकी ओर से लेन-देन (होना) है, लेकिन यह भी परम लाभकारी स्वामी (ओं) की पहचान है यूबीओ), संभवत: राजनीतिक रूप से उजागर व्यक्ति (पीईपी) और ग्राहक के प्रतिनिधियों को स्थापित करने और बाद में सत्यापित करने की आवश्यकता है। "यूबीओ" और "पीईपी" शब्दों की कानूनी परिभाषाएँ असीम रूप से विस्तृत हैं, लेकिन निम्न पर आते हैं। जैसा कि UBO प्रत्येक प्राकृतिक व्यक्ति को अर्हताप्राप्त करेगा जो प्रत्यक्ष या अप्रत्यक्ष रूप से किसी कंपनी का 25% से अधिक (शेयर) ब्याज रखता है, स्टॉक-मार्केट में सूचीबद्ध कंपनी नहीं है। एक पीईपी, संक्षेप में, कोई है जो एक प्रमुख सार्वजनिक समारोह में काम करता है। ग्राहक जांच की वास्तविक सीमा संस्था द्वारा स्थिति-विशिष्ट जोखिम मूल्यांकन पर निर्भर करेगी। जांच तीन स्वादों में आती है: मानक जांच, सरलीकृत जांच और गहन जांच। उपरोक्त सभी व्यक्तियों और संस्थाओं की पहचान को स्थापित करने और सत्यापित करने के लिए, जांच के प्रकार के आधार पर, दस्तावेजों की एक श्रृंखला है या इसकी आवश्यकता हो सकती है। निम्नलिखित गैर-संपूर्ण संलयन में संभावित आवश्यक दस्तावेजों के परिणामों पर एक नज़र: (अपॉस्ट किए गए) पासपोर्ट या अन्य पहचान पत्रों की प्रतियां, चैंबर ऑफ कॉमर्स से अर्क, एसोसिएशन के लेख, शेयरधारकों के रजिस्टर और कंपनी संरचनाओं के साक्षात्कार। गहन जांच के मामले में, और भी अधिक दस्तावेजों की आवश्यकता हो सकती है जैसे कि ऊर्जा बिल की प्रतियां, रोजगार समझौते, वेतन विनिर्देश और बैंक विवरण। क्लाइंट से दूर ध्यान केंद्रित करने और सेवाओं के वास्तविक प्रावधान की एक बड़ी संख्या में उपरोक्त परिणाम, एक बड़ी नौकरशाही परेशानी, बढ़ी हुई लागत, समय की हानि, समय की इस हानि के कारण अतिरिक्त कर्मचारियों को काम पर रखने की आवश्यकता है, कर्मियों को शिक्षित करने का दायित्व Wwft के नियमों पर, चिढ़ ग्राहक, और गलतियों को करने के सभी डर से ऊपर, के रूप में, अंतिम लेकिन कम से कम, Wwft ने खुले मानदंडों के साथ काम करके कंपनियों के साथ प्रत्येक विशिष्ट स्थिति का आकलन करने के लिए जिम्मेदारी का एक बड़ा सौदा चुना। ।

रीप्रिसल: सिद्धांत में

गैर-अनुपालन संभावित परिणामों की संख्या के बारे में बताता है। सबसे पहले, जब कोई संस्थान असामान्य (कथित) लेनदेन की रिपोर्ट करने में विफल रहता है, तो संस्था डच (आपराधिक) कानून के तहत आर्थिक अपराध का दोषी है। जब यह ग्राहक जांच के लिए नीचे आता है, तो कुछ आवश्यकताएं होती हैं। संस्था को सबसे पहले जांच कराने में सक्षम होना चाहिए। दूसरे, संस्था के कर्मचारियों को एक असामान्य लेनदेन को पहचानने में सक्षम होना चाहिए। क्या एक संस्था को Wwft के नियमों का पालन करने में विफल होना चाहिए, Wwft द्वारा निर्दिष्ट पर्यवेक्षण अधिकारियों में से एक वृद्धिशील जुर्माना जारी कर सकता है। प्राधिकरण सामान्य रूप से € 10.000 और € 4.000.000 की अधिकतम मात्रा के बीच भिन्नता के आधार पर एक प्रशासनिक जुर्माना भी जारी कर सकता है। हालांकि, Wwft एकमात्र अधिनियम नहीं है जो जुर्माना और दंड प्रदान करता है, क्योंकि प्रतिबंध अधिनियम ('Sanctiewet') को भी नहीं भुलाया जा सकता है। अंतरराष्ट्रीय प्रतिबंधों को लागू करने के लिए प्रतिबंध अधिनियम को अपनाया गया था। प्रतिबंधों का उद्देश्य देशों, संगठनों और व्यक्तियों के कुछ कार्यों को मापना है जो उदाहरण के लिए अंतरराष्ट्रीय कानून या मानव अधिकारों का उल्लंघन करते हैं। प्रतिबंधों के रूप में, कोई व्यक्ति कुछ लोगों के लिए हथियार प्रतिबंधों, वित्तीय प्रतिबंधों और यात्रा प्रतिबंधों के बारे में सोच सकता है। इस सीमा तक, अनुमोदन सूचियां बनाई गई हैं, जिन पर व्यक्तियों या संगठनों को प्रदर्शित किया जाता है जो (संभवतः) आतंकवाद से जुड़े हैं। प्रतिबंध अधिनियम के तहत, वित्तीय संस्थानों को यह सुनिश्चित करने के लिए प्रशासनिक और नियंत्रण-उपाय करने होते हैं कि वे स्वीकृत नियमों का पालन करें, विफल होने पर जो एक आर्थिक अपराध करता है। साथ ही इस मामले में, वृद्धिशील जुर्माना या प्रशासनिक जुर्माना जारी किया जा सकता है।

वास्तविकता बन रही है?

अंतर्राष्ट्रीय रिपोर्टों में बताया गया है कि नीदरलैंड आतंकवाद और मनी लॉन्ड्रिंग का मुकाबला करने के बजाय अच्छा कर रहा है। तो, इसका पालन न करने के मामले में वास्तव में लगाए गए प्रतिबंधों के संदर्भ में क्या मतलब है? अब तक, अधिकांश वकीलों ने स्पष्ट कदम उठाए हैं और दंड को बड़े पैमाने पर चेतावनी या (सशर्त) निलंबन के रूप में आकार दिया था। अधिकांश नोटरी और एकाउंटेंट के लिए भी यही स्थिति रही है। हालांकि, हर कोई अब तक भाग्यशाली नहीं रहा है। UBO की पहचान को पंजीकृत और सत्यापित नहीं करने से पहले ही एक कंपनी को € 1,500 का जुर्माना प्राप्त हो सकता है। एक कर सलाहकार को € 20,000 का जुर्माना मिला, जिसमें € 10,000 की राशि सशर्त रूप से असामान्य लेनदेन की सूचना नहीं देने के लिए थी। यह पहले से ही हुआ है कि एक वकील और एक नोटरी को उनके कार्यालय से हटा दिया गया है। हालांकि, ये भारी प्रतिबंध ज्यादातर Wwft के जानबूझकर उल्लंघन का परिणाम हैं। फिर भी, तथ्यात्मक रूप से छोटा जुर्माना, चेतावनी या निलंबन का मतलब यह नहीं है कि एक मंजूरी के रूप में भारी अनुभव नहीं है। आखिरकार, प्रतिबंधों को सार्वजनिक किया जा सकता है, "नामकरण और छायांकन" की संस्कृति का निर्माण, जो निश्चित रूप से व्यापार के लिए अच्छा नहीं होगा।

निष्कर्ष

Wwft नियमों का एक अनिवार्य लेकिन जटिल सेट साबित हुआ है। विशेष रूप से क्लाइंट की जांच में कुछ काम होता है, जिसके कारण ज्यादातर वास्तविक व्यवसाय से दूर हट जाते हैं और सबसे महत्वपूर्ण बात - ग्राहक, समय और धन की हानि और अंतिम स्थान पर निराश ग्राहक नहीं। अब तक, जुर्माना कम रखा गया है, इन जुर्मानाों की भारी ऊंचाई तक पहुंचने की संभावना के बावजूद। हालांकि, नामकरण और छायांकन भी एक कारक है जो निश्चित रूप से एक बड़ी भूमिका निभाने में सक्षम है। बहरहाल, ऐसा लगता है जैसे कि Wwft अपने लक्ष्यों तक पहुँच रहा है, हालांकि अनुपालन का मार्ग बाधाओं से भरा है, कागजी कार्रवाई के पहाड़, डराता है और चेतावनी के शॉट्स।

अंत में

क्या इस लेख को पढ़ने के बाद आपके पास कोई और प्रश्न या टिप्पणी होनी चाहिए, निःसंकोच संपर्क करें। मैक्सिम होदक, अटॉर्नी-एट-लॉ एट Law & More Maxim.hodak@lawandmore.nl या श्रीमान के माध्यम से। टॉम मीविस, वकील-एट-लॉ Law & More tom.meevis@lawandmore.nl के माध्यम से या हमें +31 (0)40-3690680 पर कॉल करें।